概念: 外貨での顧客契約

Workday では各会社に元帳通貨が設定されていますが、会社の元帳通貨とは異なる通貨で顧客契約を作成できます。顧客契約を作成する際、契約に関連付けられた請求または収益認識が行われるまで通貨換算は行われません。

例: カナダの会社がフランスの顧客に契約を作成します。顧客契約と請求は契約通貨の EUR で、収益は会社の元帳通貨である CAD で行われます。

請求先

請求スケジュールを作成し、分割支払請求を生成すると、分割計上は契約通貨で行われます。会計情報がないため、このステージでは通貨換算は行われません。

顧客請求書を作成すると、請求書金額が勘定科目に計上され、通貨が換算されます。請求書金額は契約通貨で表示されます。仕訳行には、契約通貨額と会社の元帳通貨額の両方がそれぞれの通貨で表示されます。

収益認識

未収収益または繰延収益のある顧客契約の収益認識スケジュールを作成する場合、分割計上は契約通貨で行われます。会計情報がないため、このステージでは通貨換算は行われません。

収益を認識すると、通貨換算が行われます。仕訳行には、契約通貨額と会社の元帳通貨額の両方がそれぞれの通貨で表示されます。

通貨レート

Workday では、外貨での顧客契約に関する収益認識スケジュールと会計処理を作成する際に使用できる、以下の通貨換算レートが用意されています。

通貨換算レート	説明
混合レート	混合レートは、2022 年 9 月 10 日より前に作成された外貨による収益認識スケジュールと会計処理に対してのみサポートされています。収益認識の分割計上を生成する場合、この分割計上では顧客契約の有効日のレートが外貨換算レートとして使用されます。換算レートによって、会社の元帳通貨での収益金額が決まります。状況に応じて以下のようになります。請求書を生成してから同じ期間の収益を認識する場合、収益認識の分割計上の換算レートが請求書レートに更新される。収益認識の会計処理では、更新された分割計上レートが使用されます。収益を認識してから同じ期間の請求書を生成する場合、収益認識の会計処理では、分割計上の生成に使用した顧客契約レートが使用される。収益認識スケジュールを編集することで、元の収益認識の分割計上を生成するために使用した換算レートを手動で上書きできます。請求書を生成してから収益を認識する場合でも、設定したレートですべての請求書レートが上書きされます。
契約の有効日	契約の有効日を使用して外貨換算レートが決定されます。
請求書レート	請求書レートは、2022 年 9 月 10 日より前に作成された外貨による収益認識スケジュールと会計処理に対してのみサポートされています。請求書を生成してから同じ期間の収益を認識する場合、請求書レートを使用して外貨換算レートが決定されます。
収益認識の分割計上日	分割計上日を使用して外貨換算レートが決定されます。分割計上日のレートがない場合、収益認識の分割計上と会計処理の生成時に、直近の日付のレートが使用されます。収益認識の会計処理を生成すると、収益認識の分割計上行のレートが自動生成仕訳行のレートと一致します。
スケジュールの上書きレート	指定したスケジュールの上書きレートを使用して、外貨換算レートが決定されます。