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最終更新: 2023-06-23
例: 外貨での顧客契約における混合レートを使用した会計処理の作成

例: 外貨での顧客契約における混合レートを使用した会計処理の作成

この例では、外貨での顧客契約について、混合レートを使用して収益認識の会計処理を作成する方法を示します。この方法は、2022 年 9 月 10 日より前に作成された外貨による収益認識スケジュールと会計処理にのみ適用されます。
カナダドル (CAD) で営業している顧客がいますが、会社のレポートは米国ドル (USD) です。以下を作成する必要があります。
  • "固定金額" 行タイプが 3,000 CAD で収益処理が "繰延" の顧客契約。
  • "均等スプレッド" 請求方法と 3 回の分割支払を使用する請求スケジュール。
  • "日数" 収益認識基準と 3 回の分割計上を使用する収益認識スケジュール。
  • 分割支払請求用の顧客請求書。
  • 収益認識の分割計上を行う収益認識の会計処理。
"Customer Contracts" および "Project Billing" 業務分野で以下のビジネス プロセスとセキュリティ ポリシーを設定します。
  • 請求スケジュール イベント
  • 顧客契約イベント
  • 顧客請求書イベント
  • 収益認識の分割計上イベント
  • 収益認識スケジュール イベント
セキュリティ: "Customer Contracts" および "Project Billing" 業務分野の以下のドメイン
  • Process: Billing Schedule - Core
  • Process: Revenue Schedule - Core
  1. "顧客契約の作成"
     タスクにアクセスします。
  2. "契約情報"
     セクションで、以下を選択します。
    フィールド
    値
    会社
    500.1 Global Modern Services, Inc. (USA)
    顧客
    Bluestar Corporation
    契約タイプ
    グリッド フォーム
  3. "OK"
     をクリックします。
  4. "契約情報"
     セクションで、以下を選択します。
    フィールド
    値
    通貨
    CAD
    有効日
    2020/01/01
  5. "契約金額と残高"
     セクションで、
    "契約金額"
     フィールドに「3,000」と入力します。
  6. "商品とサービス"
     タブの
    "行詳細"
     セクションで、行を追加して以下を入力します。
    フィールド
    値
    収益カテゴリ
    製品
    行タイプ
    固定金額
    契約行金額
    3,000
  7. "商品とサービス"
     タブの
    "収益と請求"
     セクションで、
    "収益の処理"
     プロンプトから "繰延" を選択します。
  8. "送信"
     をクリックします。
  9. Bluestar Corporation の顧客契約にアクセスします。
  10. 関連アクション メニューから、
    "顧客契約"
    "請求スケジュールの作成"
     を選択します。
  11. "OK"
     をクリックします。
  12. "分割の生成に関する情報"
     セクションで、以下を選択します。
    フィールド
    値
    請求方法
    均等スプレッド
    請求頻度
    毎月
    開始日
    2020/01/01
    分割支払の回数
    3
  13. "請求書日付オプション"
     セクションで、"開始日を使用" オプションを選択します。
  14. "行の追加"
     グリッドで、作成した契約行の
    "追加"
     チェックボックスをオンにします。
  15. "保存して続行"
     をクリックします。
  16. "分割支払の生成"
     をクリックします。
  17. "OK"
     をクリックします。
  18. "送信"
     をクリックします。
  19. "請求スケジュールの情報"
     セクションを展開し、Workday で請求スケジュールに作成される以下の分割支払を表示します。
    ステータス
    請求書日付
    期日
    開始日
    終了日
    合計金額
    行
    金額
    使用可能
    2020/01/01
    2020/01/31
    2020/01/01
    2020/01/31
    1,000
    製品 (行 1)
    1,000
    使用可能
    2020/02/01
    2020/03/02
    2020/02/01
    2020/02/29
    1,000
    製品 (行 1)
    1,000
    使用可能
    2020/03/01
    2020/03/31
    2020/03/01
    2020/03/31
    1,000
    製品 (行 1)
    1,000
  20. "OK"
     をクリックします。
  21. "完了"
     をクリックします。
  22. Bluestar Corporation の顧客契約にアクセスします。
  23. 関連アクション メニューから、
    "顧客契約"
    "収益認識スケジュールの作成"
     を選択します。
  24. "OK"
     をクリックします。
  25. "分割の生成に関する情報"
     セクションで、以下を選択します。
    フィールド
    値
    収益認識基準
    日数
    開始日
    2020/01/01
    分割支払の回数
    3
  26. "保存して続行"
     をクリックします。
  27. "分割支払の生成"
     をクリックします。
  28. "OK"
     をクリックします。
  29. "送信"
     をクリックします。
  30. "収益認識スケジュール情報"
     セクションを展開し、収益認識スケジュールに作成される以下の分割計上を表示します。
    ステータス
    分割計上日
    開始日
    終了日
    合計金額
    通貨
    行
    収益カテゴリ
    開始日
    終了日
    収益金額
    通貨レート
    基本通貨での金額
    使用可能
    2020/01/31
    2020/01/01
    2020/01/31
    1,021.98
    CAD
    製品 (行 1)
    製品
    2020/01/01
    2020/01/31
    1,021.98
    0.861338
    880.27
    使用可能
    2020/02/29
    2020/02/01
    2020/02/29
    956.04
    CAD
    製品 (行 1)
    製品
    2020/02/01
    2020/02/29
    956.04
    0.861334
    823.47
    使用可能
    2020/03/31
    2020/03/01
    2020/03/31
    1,021.98
    CAD
    製品 (行 1)
    製品
    2020/03/01
    2020/03/31
    1,021.98
    0.861338
    880.27
    請求の前に収益認識スケジュールを作成する場合、分割計上では一時的に顧客契約の有効日を使用して通貨レートを決定します。Workday では
    "基本通貨での金額"
     の計算にも顧客契約の有効日が使用されます。
    "基本通貨での金額"
     は、
    "収益金額"
     に
    "通貨レート"
     を掛け合わせて計算されます。
  31. "OK"
     をクリックします。
  32. "完了"
     をクリックします。
  33. Bluestar Corporation の請求スケジュールにアクセスします。
  34. 分割支払の関連アクション メニューから、
    "分割支払請求"
    "顧客請求書の作成"
     を選択します。
  35. "OK"
     をクリックします。
  36. "リフレッシュ"
     をクリックし、顧客請求書が生成されるのを待ちます。
  37. 顧客請求書のドリルダウンの関連アクション メニューから、
    "会計情報"
    "会計情報の表示"
     を選択します。
  38. "仕訳行"
     タブで、自動生成仕訳で作成される以下の仕訳行を表示します。
    勘定科目
    借方金額
    貸方金額
    通貨
    通貨レート
    元帳の借方金額
    元帳の貸方金額
    元帳通貨
    売掛金
    1,088.75
    CAD
    0.861334
    937.77
    USD
    未払税金
    88.75
    CAD
    0.861334
    76.44
    USD
    繰延収益
    1,000
    CAD
    0.861334
    861.33
    USD
    Workday では、収益認識の分割計上が顧客請求書の通貨レートで更新されます。この方法により、請求と収益認識の貸借が常に照合調整されます。
  39. Bluestar Corporation の収益認識スケジュールにアクセスします。
  40. 分割計上の関連アクション メニューから、
    "収益認識の分割計上"
    "収益認識の会計処理の作成"
     を選択します。
  41. "収益認識の分割計上"
     チェックボックスをオンにします。
  42. "OK"
     をクリックします。
  43. "リフレッシュ"
     をクリックし、収益認識の会計処理が生成されるのを待ちます。
  44. "仕訳"
     列のドリルダウンをクリックし、自動生成仕訳で作成される以下の仕訳行を表示します。
    勘定科目
    借方金額
    貸方金額
    通貨
    通貨レート
    元帳の借方金額
    元帳の貸方金額
    元帳通貨
    繰延収益
    1,021.98
    CAD
    0.861328
    880.26
    USD
    収益
    1,021.98
    CAD
    0.861328
    880.26
    USD
    Workday では、
    "元帳の借方金額"
     を
    "借方金額"
     で割って
    "通貨レート"
     が決定されます。
期末における照合調整済みの外貨請求および収益の残高を表示できます。