Éléments à prendre en compte pour la définition : comptabilité multilivre d’actifs pour les contrats de location
Cette rubrique peut vous aider à prendre les bonnes décisions lors de la définition et de l’utilisation de la comptabilité multilivre d’actifs lorsque vous souhaitez utiliser la comptabilisation de contrats de location. Elle explique :
- Les raisons pour lesquelles cette définition est utile.
- Comment cette définition s’intègre dans Workday.
- Les répercussions en aval et les interactions entre les produits.
- Les exigences en matière de sécurité et la configuration des processus de gestion.
- Les questions à se poser et les limites à prendre en compte avant la mise en œuvre.
Consultez les instructions détaillées des tâches pour en savoir plus sur la configuration.
De quoi s’agit-il?
La comptabilité multilivre d’actifs effectue le suivi d’un actif dans plusieurs livres et vous permet de répondre aux exigences de production de rapports légales pour les contrats de location. Vous définissez les méthodes comptables utilisées dans chaque livre pour effectuer le suivi et générer des rapports sur le même actif pour différentes normes comptables.
Avantages pour l’entreprise
Cette fonctionnalité vous aide à vous conformer aux principes comptables généralement reconnus (PCGR) des États-Unis, du Governmental Accounting Standards Board (GASB) des États-Unis et des normes internationales d’information financière (IFRS). La comptabilité multilivre d’actifs vous permet :
- D’enregistrer et d’amortir les mêmes actifs de plusieurs façons.
- D’affecter les actifs aux livres comptables appropriés.
- De préparer des états financiers selon plusieurs normes comptables.
Cas d’utilisation
- Votre organisation a des contrats de location simple en vertu des normes de comptabilité ASC 842 et IFRS 16. L’organisation enregistre les actifs et les associe au contrat en vertu de la norme de comptabilité IFRS 16 pour enregistrer les charges d’amortissement. En vertu de la norme de comptabilité ASC 842, l’organisation n’enregistre ni n’associe les actifs au contrat. Vous amortissez les actifs au moyen du calendrier de comptabilisation des charges ou des charges locatives pour ce qui concerne la norme de comptabilité ASC 842. Workday ajoute l’actif au livre IFRS, mais pas au livre PCGR.
- Votre organisation a des contrats de location simple en vertu des normes de comptabilité IFRS 16 et IAS 17. L’organisation enregistre les actifs et les associe au contrat en vertu de la norme de comptabilité IFRS 16 pour enregistrer les charges d’amortissement. En vertu de la norme de comptabilité IAS 17, l’organisation n’enregistre ni n’associe d’actifs au contrat. Vous n’avez pas besoin de porter au bilan les contrats de location simple avant l’adoption des nouvelles normes. Workday ajoute l’actif au livre IFRS 16, mais pas au livre selon les anciennes normes IFRS.
- Votre organisation a des contrats de location simple en vertu de la norme de comptabilité GASB 87 et doit également produire des rapports selon les anciennes normes de comptabilité GASB. L’organisation enregistre les actifs et les associe au contrat en vertu de la norme de comptabilité GASB 87 pour enregistrer les charges d’amortissement. Selon les anciennes normes de comptabilité GASB, vous n’enregistrez ni n’associez d’actifs au contrat. Vous n’avez pas besoin de porter au bilan les contrats de location simple avant l’adoption des nouvelles normes. Workday ajoute un actif au livre GASB 87, mais pas au livre selon les anciennes normes du GASB.
Questions à se poser
Questions | Éléments à prendre en compte |
|---|---|
À quelles normes comptables devez-vous vous préparer? | Vous n’avez pas besoin d’activer la comptabilité multilivre d’actifs lorsque vous préparez des états financiers pour :
|
Avez-vous besoin d’amortir les actifs sur la durée du contrat de location? | Si oui, utilisez la méthode d’amortissement sur la durée du contrat pour amortir l’actif selon la méthode linéaire pour la durée du contrat. Autrement, vous pouvez utiliser tout autre mode d’amortissement, mais vous devez mettre à jour les règles du livre d’actifs pour qu’elles correspondent au profil d’amortissement. |
Recommandations
- Pour les contrats de location simple en vertu des normes de comptabilité IFRS 16 ou GASB 87, n’utilisez pas les mêmes codes de livre que ceux que vous utilisez pour les contrats de fournisseurs de type contrat de location lorsque vous produisez des rapports selon plusieurs normes. Des codes de livre différents aident à éviter la duplication du coût des actifs et des charges d’amortissement lors de la production de rapports. Vous pouvez combiner ces codes de livre dans un seul livre pour simplifier la production de rapports.
- Définissez les règles d’inscription comptable pour les comptes de grand livreMultibook Settlementavec la dimensionCatégorie de dépensespour enregistrer les écritures.
- Enregistrez les actifs loués par le biais d’une réception associée à un contrat de fournisseur et incluez l’étape de serviceLancer des événements d’enregistrement d’actifs à partir d’une réception pour des contrats de fournisseursdans le processus de gestionRéception.
- Décidez des livres à utiliser pour les normes comptables. Affectez ou limitez des actifs à des livres d’actifs particuliers en fonction de vos besoins.
- Définissez des profils d’amortissement pour créer automatiquement des plans d’amortissement pour vos actifs lorsque vous les enregistrez.
Exigences
Activez les domaines fonctionnels suivants pour créer des contrats de location-financement et de location simple en utilisant une méthode comptable de la charge d’amortissement des actifs liés au droit d’utilisation :
- Business Asset Accounting
- Business Asset Tracking
Limites
Aucune incidence.
Configuration du locataire
Pour activer la comptabilité des actifs pour plusieurs livres, cochez la case
Activer la comptabilité multilivre d’actifs
dans la section Options liées aux actifs de l’entreprise
de la tâche Modifier la configuration du locataire - Gestion financière
. Activez également Comptabilisation de contrats de location
dans la tâche Modifier la configuration du locataire - Gestion financière
. Après avoir activé l’option au niveau du locataire, affectez des codes de livre aux livres comptable d’actifs de votre société. Sécurité
Domaines | Éléments à prendre en compte |
|---|---|
Set Up: Ledger and Book dans le domaine fonctionnel Common Financial Management | Donne l’accès au domaine qui permet de définir des codes de livre et des livres pour la comptabilité des actifs. |
Set Up: Accounting Rules dans le domaine fonctionnel Common Financial Management | Donne l’accès au domaine qui permet de définir les règles d’inscription comptable. |
Les domaines suivants dans le domaine fonctionnel Business Asset Accounting :
| Donne l’accès au domaine qui permet de mapper les livres d’actifs aux sociétés et d’affecter des codes de livre aux livres comptables. |
Set Up: Business Asset Accounting dans le domaine fonctionnel Business Asset Accounting | Donne l’accès au domaine qui permet de mettre à jour des livres d’actifs et de créer des profils et des calendriers d’amortissement. |
Processus de gestion
Aucune incidence.
Production de rapports
Utilisez le rapport
Valeur nette comptable d’actifs
pour :
- Afficher la valeur nette des actifs individuels d’une société.
- Afficher l’amortissement cumulé et le cumul de l’amortissement depuis le début de l’exercice.
Intégrations
Aucune incidence.
Connexions et interactions
Le comptabilité multilivre d’actifs pour les contrats de location interagit avec les autres domaines suivants de Workday :
Fonctionnalités | Éléments à prendre en compte |
|---|---|
Comptabilisation de contrats de location | Configurez la comptabilité multilivre d’actifs à utiliser avec la comptabilisation des contrats de location pour vous aider à générer des rapports sur les normes de comptabilité IFRS ou GASB et sur d’autres contrats de fournisseurs de type contrat de location pour différentes normes comptables. |
Contrats de fournisseurs | Sélectionnez un type de contrat de fournisseur lorsque vous créez un contrat de fournisseur.
En fonction de votre configuration, Workday détermine s’il faut traiter vos contrats de fournisseurs de type contrat de location comme :
|
Workday offre la trousse Touchpoints Kit, qui contient des ressources pour vous aider à comprendre les relations de configuration dans l’ensemble de votre locataire. Pour en savoir plus sur la trousse Workday Touchpoints Kit, visitez le site Workday Community.