示例：定义 401(k) Roth 税后扣减（美国）
John 的年收入为 114,000 美元，即月收入 9,500 美元。他选择将其月工资的最多 15% 用于 401(k) Roth 退休储蓄。薪资管理员根据当前美国国家税务局 (IRS) 的以下限额为 401(k) 员工 Roth 缴费额度创建扣减：
- 员工选择性递延
- 员工和雇主的缴费额度总计
此是基本的 401(k)扣减示例。我们强烈建议您参考最近对税码的修订，特别是《修订 2.0 法案》。请咨询您的法律顾问，并参阅您的 401(k) 计划文档，了解与您的特定扣减配置有关的确切要求。
您的公司创建了 401(k) Roth退休储蓄计划：。
薪资
薪资构成组。一个
“符合退休储蓄条件的工资 > 0”
员工适用资格规则。（可选）定义
401(k) 税前
扣减。（可选）如果存在其他员工扣减或雇主匹配，则以下薪资累计：
- 401(k) 缴费额度总计：EE [美国]
- 401(k) 缴费额度总计：EE + ER [美国]
安全性：“Core Payroll”功能区域中的“Set Up: Payroll (Calculations - Payroll Specific)”域。
- 访问“创建扣减”任务。
- 输入以下设置：选项设置名称401(k) 罗斯代码ROTH
- 在“已设置生效日期”选项卡上输入以下设置：选项设置生效日期当前日期发放种类适用资格正式员工奖金员工适用资格行 1：
- 符合条件的退休储蓄工资 > 0
- 福利：存在福利计划百分比（且 <> 0）
Workday建议您检查员工选择的福利计划配置。计算基准（非按比例分配）* 百分比补发期间重新计算Workday建议您不要为基于百分比的扣减选中此复选框。 - 在“相关计算”网格中输入以下设置：xiangguanjisuan重设计算基本薪酬（未按比例分配）符合条件的退休储蓄工资 > 0百分比福利：福利计划百分比
- 在“限制”网格（位于“相关计算”网格下方）中输入以下设置：值余额期间基于的对象包括当前值401(k)、403(b)、457(b) 和 408(k) 标准必要性计划的选择性递延年度限额自年初到当前 - 当前日历年度（基于付款日期）401(k) 缴费额度总计：EE [美国]401(k) 税前支持[美国]IRS 年度缴费限额值（仅查看指定的金额/不查看年度薪酬）自年初到当前 - 当前日历年度（基于付款日期）401(k) 缴费额度总计：EE + ER [美国]401(k) 税前支持[美国]
- 在“未设置生效日期”选项卡上输入以下设置：选项设置组税后扣减Withholding Order (All): Retirement Plan Deductions [USA]福利计划选择相关的福利计划“”。
- （可选）在创建401(k) 税前扣减后，请更新“401(k) Total Contributions: EE [USA]薪资累计”：
- 访问“编辑薪资累计”任务。
- 在“加减计算”选项卡上选择以下扣减：
- 401(k) 税前
- 401(k) 罗斯
- 访问“计算/显示异常”选项卡并输入以下设置：选项描述选项仅在存在指定的收入/扣减时计算和显示指定的收入/扣减401(k) 税前401(k) 罗斯
- （可选）在您创建401(k) 雇主匹配扣减后，请更新401(k) 缴费额度总计：EE + ER [美国]薪资累计：
- 访问“编辑薪资累计”任务。
- 在“加减计算”选项卡上选择以下扣减：
- 401(k) 税前
- 401(k) 罗斯
- 401(k) 雇主匹配
- 访问“计算/显示异常”选项卡并输入以下设置：选项描述选项仅在存在指定的收入/扣减时计算和显示指定的收入/扣减401(k) 雇主匹配
Workday先扣除 401(k) 税前扣减，然后扣除 401(k) Roth 税后员工缴费额度。
他第一个月的薪资结果在
“应发薪资至实发薪资
”选项卡中显示了其 401(k) Roth 税后员工缴费额度的结果：
薪资构成 | 金额（美元） | 自年初到当前（美元） | xiangguanjisuan | 金额（美元） |
|---|---|---|---|---|
401(k) 罗斯 | 1,425 | 1,425 | 基本薪酬（未按比例分配） | 9,500 |
百分比 | 0.15 |
2021 年选择性递延年度限额为 19,500 美元。在第六个月中，John 的 401(k) 税前和 Roth 扣减总计超出了年度限额。Workday首先会在第六个月扣除最终的税前扣减1,900 美元，然后扣除剩余的 975 美元，直到达到Roth扣减限额。