Voorbeeld: een inhaalinhouding voor 401(k) maken (VS)
John wordt vóór het einde van het huidige kalenderjaar 50 en komt nu in aanmerking voor een inhaalbijdrage van 401 (k). De salarisadministrateur maakt een inhouding voor aanvullende inhaalbijdragen voor 401(k) tot de huidige jaarlijkse inhaallimiet voor de IRS. John heeft ervoor gekozen om maandelijks USD 7 500 bij te dragen aan de inhaalpensioenspaarregeling van 401(k) vóór belasting.
Dit is een voorbeeld van een basisinhouding voor 401(k). We raden u ten zeerste aan rekening te houden met recente wijzigingen in de belastingwetgeving, met name de Secure 2.0 Act. Neem contact op met uw juridisch adviseur en raadpleeg de documenten van uw 401(k)-regeling voor de exacte vereisten met betrekking tot uw specifieke configuratie.
Uw bedrijf heeft een afzonderlijke 401(k) pensioenspaarregeling gemaakt, waarmee u een percentage of een vast bedrag kunt keuze . U kunt werknemers tegelijkertijd inschrijven voor de standaardregeling en de inhaalregeling.
Een salariscomponentgroep
voor pensioenspaarregelingen die in aanmerking komen voor lonen
: .Gerechtigdheidsregel voor pensioenspaarregelingen voor pensioenspaarregelingen voor medewerkers > 0
gerechtigdheidsregel voor medewerker .(Optioneel) Maak een gerelateerde berekening
voor het keuzebedrag
.Beveiliging: het domein
Set Up: Payroll (Calculations - Payroll Specific)
in het functionele gebied 'Core Payroll'.- Open de taakInhouding maken.
- Voer deze instellingen in:
Optie Omschrijving Naam401(k) InhaalactieCode401kCU - Voer de volgende instellingen in op het tabblad'Ingangsdatum':
Optie Omschrijving IngangsdatumHuidige datumGerechtigdheid voor runcategorieNormaal(Optionele)BonusGerechtigdheid medewerkerRij 1:- In aanmerking komend loon voor pensioenspaarregelingen > 0
- Voorzieningen: percentage voorzieningsregeling aanwezig (en < > 0) OF vast bedrag aanwezig en < > 0
Workday raadt u aan de configuratie van uw voorzieningsregeling voor medewerker te controleren.BerekeningVoorzieningen: basis (niet pro rata berekend) * percentage OF vast bedragOpnieuw berekenen tijdens retroactieve berekening?Workday wordt aangeraden dit selectievakje niet in te schakelen voor inhoudingen op basis van percentages. - Voer in het rasterGerelateerde berekeningende volgende instellingen in de eerste rij in:
Optie Omschrijving Gerelateerde berekeningBasis (niet pro rata)Berekening overschrijvenIn aanmerking komend loon voor pensioenspaarregelingen [USA]Huidig/huidig en saldi weergevenHuidige . weergeven - Voer in het rasterGerelateerde berekeningende volgende instellingen in de tweede rij in:
Optie Omschrijving Gerelateerde berekeningPercentageBerekening overschrijvenVoorzieningen: percentage voorzieningsregelingNiet opslaan/niet opslaan indien nulNiet opslaan indien nulHuidig/huidig en saldi weergevenHuidige . weergeven - Voer in het rasterGerelateerde berekeningende volgende instellingen in de derde rij in:
Optie Omschrijving Gerelateerde berekeningKeuzebedragBerekening overschrijvenVoorzieningen: werknemerskosten (vóór belasting)Niet opslaan/niet opslaan indien nulNiet opslaan indien nulHuidig/huidig en saldi weergevenHuidige . weergeven - Voer de volgende instellingen in het rasterLimieten(onder het raster'Gerelateerde berekeningen') in:
Optie Omschrijving WaardeJaarlijkse inhaallimiet voor keuzen uitstel voor 401(k), 403(b), 457(b) en 408(k) SEP-regelingenSaldoperiodeLopend jaar - huidig kalenderjaar (op basis van betalingsdatum)Op basis van401(k) Catch-up [USA] - Voer de volgende instellingen in op het tabblad'Niet met ingangsdatum':
Optie Omschrijving GroepenFederale belastbare vermindering [USA]Inhoudingen vóór belastingBronbelastingvermindering staat [USA]Bevel tot loonbeslag (alle): inhoudingen pensioenregeling [USA]VoorzieningenSelecteer de relevante voorzieningsregelingen.
Workday houdt de inhaalbijdrage 401(k) vóór belasting van de werknemer in tot de huidige inhaallimiet voor uitstel van uitstel van de IRS.
Het resultaat voor de eerste maand geeft het resultaat voor John's bijdrage vóór belasting 401(k) weer op het tabblad
'Bruto/netto'
:
Salariscomponent | Bedrag (USD) | LOPEND JAAR (USD) | Gerelateerde berekening | Bedrag (USD) |
|---|---|---|---|---|
401(k) Inhaalactie | 750 | 750 | Basis (niet pro rata) | 9.500 |
Keuzebedrag | 750 |
De jaarlijkse inhaallimiet voor uitstel van keuzevakken voor 2021 is USD 6.500. De inhaalinhouding van John's 401(k) vóór belasting overschrijdt de jaarlijkse limiet in de negende maand. Daarom gebruikt Workday de resterende USD 500 tot de limiet in de negende maand.