Voorbeeld: 401(k) instellen met werkgeversmatch en meervoudige limieten (VS)
John werkt voor Global Modern Services, Inc. en verdient 114.000 USD/jaar, of 9.500 USD/maand. John heeft ervoor gekozen het maximumbedrag bij te dragen:
- 20% van Johns maandsalaris aan de 401(k) pensioenspaarregeling vóór belasting.
- 15% van het maandsalaris aan John's 401(k) Roth pensioenspaarregelingen na belasting.
De 401(k)-pensioenspaarregeling van John bevat een match voor de werkgever op 401(k) vóór belastingen en 401(k) Roth-werknemersbijdragen. De matchbijdrage van de werkgever is 100%, met een maximum van 6%, afhankelijk van de jaarlijkse beloningslimiet van de IRS. De werkgeversmatch stopt wanneer John de IRS-uitstellimiet voor beide inhoudingen bereikt.
De salarisadministrateur voor Global Modern Services moet ervoor zorgen dat deze limieten voor 2021 van toepassing zijn op de bijdragen:
Inhouding | Jaarlimiet (USD) |
|---|---|
401(k) | 19.500 (gedeeld met Roth) |
401(k) Roth | 19.500 (gedeeld met 401(k) |
401(k) Werkgevermatch | 6.840, tot 6% van jaarsalaris |
De salarisadministrateur maakt drie inhoudingen die naar elkaar verwijzen om inhoudingslimieten te beheren:
Workday begint met het aftrekken van lopende betalingen. Wanneer de som van de inhoudingen de jaarlijkse limiet overschrijdt, worden de inhoudingen in deze volgorde in Workday berekend tot de limiet voor elk type inhouding:
- 401(k) vóór belasting
- 401(k) Roth na belasting
- 401(k) werkgeversmatch