設定の考慮事項: 代替元帳の通貨

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設定の考慮事項: 代替元帳の通貨

このトピックの内容を、代替元帳通貨の設定および使用を計画する際の決定に役立てることができます。以下について説明します。

設定する理由

Workday のその他の部分への適合

下流への影響および製品間のインタラクション

セキュリティ要件およびビジネスプロセスの設定

実装前に考慮すべき質問および制限

完全な設定の詳細については、タスクの詳細な手順を参照してください。

概要

代替元帳通貨 (ALC) を使用すると、ASC 第 830 号および IAS 第 21 号の会計基準に準拠できます。この会計基準では、会社の財務諸表を現地のレポート要件に基づく現地通貨と機能通貨の両方で生成する必要があります。各会社は、固有の通貨を用いて以下の 2 つの実績元帳をサポートできるようになりました。

主元帳を機能通貨として機能させることができます。

代替元帳を現地通貨として使用できます。

自動生成仕訳は両方の元帳に計上でき、会計仕訳は一方または両方の元帳に計上できます。

ビジネスにおけるメリット

以下が可能です。

機能通貨と現地通貨が区別される。

機能通貨と現地通貨の両方について、リアルタイムのレポートを同時に生成します。

認識とその後の調整時に、前払、固定資産、繰延収益の過去の為替レートを管理する。

ユースケース

主勘定元帳と ALC 実績元帳の両方に、すべての自動生成仕訳と会計仕訳を記録します。

例: 収益を生成せず、米国の親会社から毎月 USD で資金提供を受領しているある国のマーケティング会社主元帳仕訳を機能 USD 通貨で記録し、ALC 仕訳を現地通貨 (JPY) で記録する。

物価の高い国の会社は、物価の高い通貨とは異なる業務通貨でレポートを作成できます。

例: アルゼンチンのエンティティは ars を業務通貨として使用しています。高い物価の経済環境下で、本社は業務通貨を親会社の業務通貨である USD に再評価しました。レポート要件に準拠するために、アルゼンチンの法人は ars と USD で財務報告を行うようになりました。

考慮すべき質問

質問	考慮事項
ALC を設定するのはどのような場合ですか？	ALC は、当期中に、または会計年度や会計期間の開始時に設定できます。代替元帳の設定中に選択した "代替元帳通貨の会計開始年度" は、ALC の開始日として設定されます。設定時に、以下の処理が行われます。 ALC の最初の元帳年度と元帳期間が生成されます。主元帳期間のステータスを代替元帳期間に割り当て、主元帳と代替元帳の期間ステータスが常に同期されるようにします。新会計年度から開始する設定の場合は、以下のようになります。前会計年度を締めても、引き続き前会計年度についてのみ、新しく計上された会計処理が主元帳に反映されます取引と会計仕訳の計上を開始すると、最初の会計年度の ALC 仕訳が計上されます。会計年度途中で開始する設定の場合: 期間を締めると、新しく計上された会計処理が主元帳と ALC 元帳の両方に生成されます。例: 2024 年 4 月 1 日に ALC を設定し、同時に 2024 年 3 月をクローズとします。ALC の設定後に計上された自動生成仕訳と会計仕訳は、3 月の主元帳と代替元帳の両方に反映されます。すべてのオープン期間の取引と会計仕訳の計上を開始すると、ALC 仕訳が計上されます。
定期仕訳テンプレートを使用しますか？	ALC を設定すると、会社の既存の定期仕訳テンプレートがすべての元帳テンプレートにすぐに変換されます。この換算は、ALC の会計開始年度が将来の場合でも行われます。 ALC が将来の期間に開始されるように設定した場合、テンプレートでは ALC の会計開始年度までの主元帳の仕訳のみが生成されます。
一定期間にわたって償却するドキュメントまたは将来の期間に下流に影響を与える取引はありますか？	取引通貨と ALC の間の過去の換算レートを考慮します。これらの為替レートは、Workday が将来のALC 期間の正確な会計処理を生成するのに役立ちます。

推奨事項

以下を設定することをお勧めします。

機能通貨としての主元帳通貨

代替元帳通貨 (現地通貨)

要件

以下を取得してインポートします。

会計年度の実装日に基づく ALC 期首残高。

会計年度の実装日に基づく総勘定元帳アクティビティ。

ALC とそれぞれの取引通貨の通貨換算レート。

ALC を設定する前に、以下を確認する必要があります。

正確な主元帳会計処理を確保するための、非支配持分を保持する。

複数台帳の資産会計処理

再設計された利益剰余金レポート機能。

ALC の会社会計処理の詳細を設定するには、次のようにします。

"ドラフト"
、"作成済"
、"処理中"
、"予約済
" のステータスのすべての取引と手動仕訳を計上する。

"オープン"
または "暫定" ステータス
のすべての配分結果を確定またはキャンセルします。

ALC を設定する前月の配分の逆仕訳を無効にして、主元帳に対してのみ逆仕訳が作成されないようにします。

エラーのある仕訳を訂正する。

将来日付の手動仕訳を入力しない。

カスタム検証を使用する場合は、会計仕訳の検証をレビューして代替元帳を除外するかどうかを決定します。デフォルトでは、既存の検証が主元帳と代替元帳の両方に適用されます。

制限事項

Workday では、以下のALC 会計処理はサポートされていません。

購買カードの会計処理調整

Adaptive Planning

収益認識の代替契約。

予算。

現金残高チェックとキャッシュバランスルール

現金と銀行口座の照合調整レポート。

配分増と配分減の調整仕訳。

コミットメントとオブリゲーション会計処理

顧客契約の資産と負債の再分類仕訳。

顧客契約の為替調整仕訳。

寄付。

投資持分の取込

グラント。

在庫取引。

複数の資金源。

非支配持分。

給与計算取引。

購買カード取引

学生の財務会計

換算調整。

取引の対応付けと勘定確認。

次の操作は実行できません。

在庫チェック機能または現金残高チェック機能を使用する会社に対して ALC を設定します。また、ALC が設定されている会社ではこの機能を使用できません。

"Submit Accounting Journal"
Web サービスまたは定期仕訳テンプレート Web サービスを使用して、ALC 仕訳を作成します。 Workday では主元帳仕訳のみが生成されます。

テナント設定

"テナント設定の編集 - 財務

会計" タスクの

"会社間会計仕訳オプション"

セクションで、

"決済で代替元帳通貨の間接的な会社間仕訳を無視する"

を選択すると、会社間金額のアクティビティ残高を実装時に ALC 元帳に取り込むことができます。会社間決済や会社間受領などの会社間イベントに、このオプションが有効になって記録された仕訳は含まれません。

このオプションは、ALC 設定中にのみ使用できます。ALC の設定後に記録された会社間仕訳には、このオプションを使用しないでください。

セキュリティ

ドメイン	考慮事項
Process: Journals – Core	主要な会計仕訳にアクセスして編集できます。
レポート: 代替元帳の通貨	元帳通貨マッピングを設定するときに、主仕訳と代替仕訳についてレポートを作成できます。
設定: 代替元帳の通貨	元帳通貨マッピングにアクセスして編集できます。

ビジネスプロセス

以下のビジネスプロセスイベントで、"すべての元帳" 仕訳の "レビュー"、"修正"、"承認" ビジネスプロセスステップにアクセスした場合にのみ、主元帳仕訳が表示されます。

会計仕訳イベント

会計仕訳の計上取消の逆仕訳イベント

実行する内容に応じて、次のようになります。

主元帳の仕訳に変更を加えると、その変更が ALC の仕訳に適用され、仕訳が常に同期されるようになります。

主元帳の仕訳レビューまたはアクションビジネスプロセスステップから ALC 仕訳にアクセスすると、ビジネスプロセスの外で仕訳を表示できます。

レポート

レポート	考慮事項
会社会計処理の詳細	会社の会計処理の詳細が表示されるため、ALC の詳細を識別できます。
元帳	会社のすべての元帳を表示します。
元帳年度	元帳年度の各元帳期間とそのステータスが表示されます。
仕訳の検索	すべてのステータスの会計仕訳が表示されるため、アクションが必要な仕訳を識別できます。

レポートデータソースを使用してカスタムレポートを作成すると、単一元帳の主、単一元帳の ALC、およびすべての元帳の仕訳詳細を表示できます。

Journal

仕訳行

財務レポートの仕訳行

これらのレポートデータソースを使用するカスタムまたはスタンダードレポートの場合、

"元帳通貨マッピング

" レポートフィールドを含めると、主元帳通貨と代替元帳通貨の仕訳についてレポートを作成できます。

インテグレーション

最適なパフォーマンスと安全性のために、最新の Web サービスバージョンを使用してください。

Web サービス	考慮事項
会計仕訳のインポート	会計仕訳をインポートするために使用します。以下の処理が可能になります。 ALC アクティビティ残高を設定に取り込みます。主会計仕訳とALC 会計仕訳をアップロードします。
期首残高をインポート期首残高の入力	期首残高をインポートして、ALC 期首残高データを取り込むために使用します。
会社会計処理の詳細の取得 Put Company Accounting Details	会社の ALC 設定を作成および表示します。
元帳の取得元帳の入力	会社の主元帳および代替の実績元帳を作成または更新します。
元帳年度と元帳期間の取得元帳年度と元帳期間の入力	会社の主および ALC 元帳年度または元帳期間を作成または更新します。

"Accounting Journal Connector" を使用して会計仕訳をインポートすることもできます。

接続および Touchpoints

機能	考慮事項
複数台帳の資産会計処理	ALC が有効になっている会社に資産台帳を追加すると、資産台帳を元帳通貨に関連付けることができます。この機能により、以下が可能になります。ローカル通貨および機能通貨で会社に資産台帳を追加する。各通貨で、同じ資産に対して異なる減価償却方法を選択します。資産を各元帳通貨で個別に登録、追跡する。
リース会計	以下のリースタイプにおいて、リース帳簿コードを特定の ALC 資産帳簿コードにマッピングできます。ファイナンスリースオペレーティングリース (使用権資産の減価償却費)
連結	主元帳と代替元帳に連結を使用できます。
利益剰余金	利益剰余金関連レポートは、主元帳と ALC 元帳の両方で使用できます。
代替勘定セットと代替の会計スケジュール	代替勘定セットと代替の会計スケジュールを使用する会社で ALC 元帳を使用できます。代替の会計スケジュールと代替勘定セットを設定すると、主元帳と ALC の両方の元帳に適用されます。
仕訳連番	連番ジェネレータールールと連番割当の開始期間は、個々の元帳ごとに設定できます。元帳は単独で連番処理され、元帳間で文字列が共有されることはありません。仕訳連番は、主元帳のみ、代替元帳のみ、またはその両方で有効にできます。
会計センター	会計センターのバッチ処理では、以下が可能です。 ALC 詳細仕訳行を生成する。仕訳行のサマリを主元帳およびALC元帳に計上する。また、以下に該当するすべてのレポートで、ドリルスルーリンクのマッププロンプトを更新して、ledger_currency を渡すこともできます。 Prism テーブルへのドリルスルーオプションで設定されており、会計センターで処理された仕訳行が含まれます。
期末締め	主期間ステータスを更新すると、主期間ステータスと ALC 期間ステータスの両方が更新され、これらの期間が確実に同期されるようにされます。
年度末締め	年度末残高を繰り越すと、主残高と ALC 残高の両方が繰り越されます。代替の会計スケジュールより前に、主スケジュールの年度末残高の繰越を実行することをお勧めします。主元帳と代替元帳の残高を個別に、または両方繰り越すことができます。
顧客請求書	顧客請求書で ALC 通貨レートの上書きを設定できます。
サプライヤ請求書	サプライヤ請求書で ALC 通貨レートの上書きを設定できます。
収益認識	以下を含めることができます。基本通貨額調整の分割計上を作成する際の、ALC での認識調整。収益認識スケジュールヘッダーにおける通貨レートオプションとしての主元帳または代替元帳の通貨および換算レート。収益認識の分割計上行の主元帳または代替元帳の通貨、換算レート、上書き金額。
再評価	ALC が設定された状態で再評価を実行すると、再評価プロセスについて、元帳とそれぞれ対応する通貨ごとに 1 つずつ、2 つの異なる独立した結果が返されます。
配賦	ALC が設定された配分を実行すると、以下の処理が行われます。単一または複数ソースの配分を作成します。どの配分タイプが作成されるかは、配分定義によって決定されます。主通貨の配分結果を使用して配分を確定およびキャンセルします。主配分結果または代替配分結果、または関連する仕訳でエラーが発生した場合、両方の配分のステータスを更新する。