Esempio: Impostare 401(k) con corrispondenza datore di lavoro e limiti multipli (USA)
John lavora per Global Modern Services, Inc. e guadagna 114.000 USD all'anno o 9.500 USD al mese. John ha scelto di contribuire al massimo:
- 20% dello stipendio mensile di John ai risparmi pensionistici 401(k) al lordo delle imposte.
- 15% dello stipendio mensile ai risparmi pensionistici al netto delle imposte di John 401(k) Roth.
Il piano di risparmio pensionistico 401(k) di John include una corrispondenza del datore di lavoro per i contributi dei dipendenti 401(k) al lordo delle imposte e 401(k) Roth. Il contributo corrispondente al datore di lavoro è del 100%, con un tetto massimo del 6%, soggetto al limite di retribuzione annuale dell'IRS. La corrispondenza con il datore di lavoro si interrompe quando John raggiunge il limite di differimento IRS per entrambe le trattenute.
L'amministratore della gestione paghe per Global Modern Services deve assicurarsi che i seguenti limiti 2021 si applichino ai contributi:
Trattenuta | Limite annuo (USD) |
|---|---|
401(k) | 19.500 (condivisi con Roth) |
401(k) Roth | 19.500 (condiviso con 401(k) |
401(k) Corrispondenza datore di lavoro | 6.840, fino al 6% dello stipendio annuo |
L'amministratore della gestione paghe crea tre trattenute che fanno riferimento a vicenda per gestire i limiti di trattenuta:
Il sistema inizia a detrarre i pagamenti in corso. Quando la somma delle trattenute supera il limite annuale, il sistema calcola le trattenute nel seguente ordine fino al limite per ogni tipo di trattenuta:
- 401(k) al lordo delle imposte
- 401(k) Roth al netto delle imposte
- Corrispondenza datore di lavoro 401(k).