Esempio: Definire una corrispondenza datore di lavoro per 401(k) Contributi al lordo delle imposte (USA)
Il piano di risparmio pensionistico 401(k) include una corrispondenza del datore di lavoro per i contributi dei dipendenti 401(k) al lordo delle imposte. Il contributo corrispondente al datore di lavoro è del 100%, con un tetto massimo del 6%, soggetto al limite di retribuzione annuale dell'IRS. La corrispondenza con il datore di lavoro si interrompe quando il dipendente raggiunge il limite di differimento IRS.
John guadagna 114.000 USD all'anno o 9.500 USD al mese. Ha scelto di contribuire al massimo del 20% dello stipendio mensile ai suoi risparmi pensionistici al lordo delle imposte di 401 (k).
La trattenuta per corrispondenza datore di lavoro 401(k) viene definita dall'utente in modo che il sistema detragga un importo in base ai requisiti.
- Il reparto Benefit ha definito un piano di risparmio pensionistico 401(k) nell'attivitàCreazione piano benefit.
- Creare un accumulo paga401(k) Total Contributions: EE + ER [USA]per la somma dei contributi del dipendente e del datore di lavoro.
- Creare un calcolo di confronto del valore401(k) ante imposte > 0.
- Criteri di sicurezza: dominioSet Up: Payroll (Calculations - Payroll Specific)nell'area funzionale Core Payroll.
- Accedere all'attivitàCreazione calcolo aggregato.
- Immettere queste impostazioni:
Opzione Descrizione NomeMinore di (Idoneità Stipendio*Massima corrispondenza %) e 100% del contributo EECategoriaGestione pagheFunzioneMinimoOperandi401(k) Pre-TaxBase (non riproporzionata) * % - Accedere all'attivitàCreazione calcolo aggregato.
- Immettere queste impostazioni:
Opzione Descrizione NomeMinore di EE Contrib e 6%CategoriaGestione pagheFunzioneMinimoOperandi.06Benefit: percentuale piano benefit - Accedere all'attivitàCreazione trattenuta.
- Immettere401(k) Employer Matchnel campoNome.
- Immettere le seguenti impostazioni nella schedaDecorrenza:OpzioneDescrizioneDecorrenzaOggiIdoneità per categoria di esecuzioneOrario normale(Facoltativo)BonusIdoneità collaboratoreRiga 1:
- Benefit: percentuale piano benefit esistente (e <> 0)
- Stipendio idoneo per accantonamenti a fini pensionistici > 0
- 401(k) Pre-Tax > 0
È consigliabile rivedere la configurazione del piano di benefit per le scelte dei collaboratori. - SelezionareCalcoloMinore di (salario idoneo*Corrispondenza max %) e 100% del contributo EE.
- Immettere le seguenti impostazioni nella grigliaCalcoli correlati:Calcolo correlatoCalcolo sostitutivoDettagli limite:ValoreDettagli limite:Periodo saldoDettagli limite:In base aBase (non riproporzionata)Stipendi idonei per accantonamenti a fini pensionistici [USA]Limite salariale idoneo per sezione 415Progressivo annuale - Anno di calendario corrente (in base a Data pagamento)401(k) Employer Match [USA] - Base (non riproporzionato)PercentualeMinore di EE Contrib e 6%
- Non selezionareInput consentitoper nessuno dei due calcoli correlati.
- Definire i limiti di trattenuta nella sezioneLimitenella parte inferiore della schedaDecorrenza:ValorePeriodo saldoIn base aIncludi valore correnteValore limite contributi annuali IRS (guarda solo il valore in dollari specificato/non la retribuzione annua)Progressivo annuale - Anno di calendario corrente (in base a Data pagamento)401(k) Contributi totali: EE + ER [USA]401(k) Pre-Tax [USA]401(k) Roth
- Immettere le seguenti impostazioni nella schedaCon data non effettiva:OpzioneDescrizioneGruppiBenefit pagati dal datore di lavoro [FRA GBR CAN USA]Piani benefitSelezionare il piano di benefit 401(k).
Il sistema calcola la corrispondenza del datore di lavoro in base alla stessa percentuale di stipendio idoneo del contributo del dipendente. Quando il dipendente raggiunge il limite di contribuzione annuale individuale per le trattenute in un periodo di paga, la corrispondenza corrisponde al 100% della trattenuta del dipendente. Questa corrispondenza è invece della corrispondenza percentuale completa degli stipendi.
La trattenuta di corrispondenza del datore di lavoro si interrompe quando il dipendente raggiunge il limite salariale o il limite di contributi totali del dipendente e del datore di lavoro dell'IRS.
Quando la somma dei contributi totali del dipendente e del datore di lavoro supera il limite dei contributi totali del dipendente e del datore di lavoro dell'IRS, il sistema calcola le trattenute nel seguente ordine fino al limite:
- 401(k) al lordo delle imposte.
- Corrispondenza datore di lavoro 401(k).