Éléments de définition : comptabilisation multilivre des immobilisations pour les locations
Cette rubrique peut vous aider à prendre les bonnes décisions lors de la planification de la configuration et de l'utilisation de la comptabilisation multilivre des immobilisations si vous souhaitez utiliser la comptabilisation des locations. Elle explique :
- Pourquoi effectuer cette configuration.
- Comment cette configuration s'intègre dans Workday.
- Les impacts en aval, ainsi que les interactions entre produits.
- Les conditions requises en matière de sécurité et les configurations du processus de gestion.
- Les questions à se poser et les limites à prendre en compte avant l'implémentation.
Reportez-vous aux instructions détaillées des tâches pour avoir une vision exhaustive de la configuration.
Présentation
La comptabilisation multilivre des immobilisations permet le suivi d'une immobilisation dans plusieurs livres ainsi que le respect des exigences de reporting réglementaire auxquels sont soumis les contrats de location. Vous définissez les méthodes de comptabilisation utilisées dans chaque livre afin de pouvoir effectuer le suivi et générer un rapport sur la même immobilisation selon différentes normes comptables.
Avantages pour l'entreprise
Cette fonctionnalité vous aide à vous conformer aux normes telles que l'U.S. GAAP (Generally Accepted Accounting Principles), l'U.S. GASB (Governmental Accounting Standards Board) et les IFRS (International Financial Reporting Standards). L'activation de la comptabilisation multilivre des immobilisations vous permet d'effectuer plus facilement les tâches suivantes :
- Enregistrer et amortir les mêmes immobilisations de plusieurs façons.
- Affecter des immobilisations aux livres comptables appropriés.
- Préparer des états financiers selon plusieurs normes comptables.
Cas d'utilisation
- Votre organisation possède des contrats de location simple relevant de la norme ASC 842, mais aussi de la norme IFRS 16. L'organisation enregistre les immobilisations et les associe au contrat conformément à l'IFRS 16 pour enregistrer les dotations aux amortissements. Selon la norme ASC 842, l'organisation n'enregistre pas et n'associe pas les immobilisations au contrat. Pour la norme ASC 842, vous amortissez les immobilisations via le calendrier de constatation des charges ou les charges locatives. Workday ajoute l'immobilisation au livre IFRS, mais pas au livre GAAP.
- Votre organisation possède des contrats de location simple relevant de la norme IFRS 16, mais aussi de la norme IAS 17. L'organisation enregistre les immobilisations et les associe au contrat conformément à l'IFRS 16 pour enregistrer les dotations aux amortissements. Selon la norme IAS 17, l'organisation n'enregistre pas et n'associe pas les immobilisations au contrat. La présentation du bilan n'est pas obligatoire pour les contrats de location simple antérieurs aux nouvelles normes. Workday ajoute l'immobilisation au livre IFRS 16, mais pas au livre selon les anciennes normes IFRS.
- Votre organisation possède des contrats de location simple relevant de la norme GASB 87 et doit également établir des rapports selon les anciennes normes du GASB. L'organisation enregistre les immobilisations et les associe au contrat conformément à la norme GASB 87 pour enregistrer les dotations aux amortissements. Selon les anciennes normes du GASB, vous n'enregistrez pas et n'associez pas les immobilisations au contrat. La présentation du bilan n'est pas obligatoire pour les contrats de location simple antérieurs aux nouvelles normes. Workday ajoute une immobilisation au livre GASB 87, mais pas au livre selon les anciennes normes du GASB.
Questions à se poser
Questions | Éléments à prendre en compte |
|---|---|
À quelles normes comptables devez-vous vous préparer ? | Vous ne devez pas activer la comptabilisation multilivre des immobilisations lorsque vous préparez des états financiers selon les normes suivantes :
|
Devez-vous amortir des immobilisations sur la durée du contrat de location ? | Si oui, utilisez le mode d'amortissement de type "En fonction de la durée du contrat" pour amortir l'immobilisation de manière linéaire sur la durée du contrat. Sinon, vous pouvez utiliser n'importe quel autre mode d'amortissement, mais vous devez mettre à jour les règles du journal des immobilisations pour qu'elles correspondent au profil d'amortissement. |
Recommandations
- Pour les locations simples relevant de la norme IFRS 16 ou GASB 87, n'utilisez pas les mêmes codes normes que ceux utilisés pour les contrats fournisseurs de type location lorsque vous établissez un rapport selon plusieurs normes. Des codes normes différents permettent d'éviter de dupliquer le coût de l'immobilisation et la dotation aux amortissements lors du reporting. Vous pouvez combiner ces codes normes dans un même livre pour simplifier le reporting.
- Définissez des règles d'imputation comptable pour le compte deRèglement multilivreavec la dimensionCatégorie de dépensepour enregistrer les écritures.
- Enregistrez les immobilisations de type location à partir d'une réception liée à un contrat fournisseur et incluez l'étape de serviceLancer les événements d'enregistrement d'immobilisations à partir d'une réception de contrats fournisseursdans le processus de gestionRéception.
- Désignez les livres à utiliser en fonction des normes comptables. Affectez ou limitez des immobilisations à des journaux spécifiques en fonction de vos besoins.
- Définissez des profils d'amortissement afin de créer automatiquement des plans d'amortissement pour vos immobilisations lorsque vous les enregistrez.
Actions requises
Activez les domaines fonctionnels suivants pour créer des locations financières et des locations simples avec une méthode de comptabilisation de type Dotation aux amortissements de l'immobilisation de type droit d'utilisation :
- Business Asset Accounting
- Business Asset Tracking
Limites
Aucun impact.
Définition de l'environnement client
Pour activer la comptabilisation multilivre des immobilisations, cochez la case
Activer la comptabilisation multilivre des immobilisations
dans la section Options des immobilisations
de la tâche Modifier la définition de l'environnement client - Finances
. Activez également Comptabilisation des locations
dans la tâche Modifier la définition de l'environnement client - Finances
. Après avoir activé l'option au niveau de l'environnement client, affectez des codes normes aux journaux comptables des immobilisations de votre unité légale. Sécurité
Domaines | Éléments à prendre en compte |
|---|---|
Set Up: Ledger and Book dans le domaine fonctionnel Common Financial Management | Permet de définir les codes normes et les journaux pour la comptabilisation des immobilisations. |
Set Up: Accounting Rules dans le domaine fonctionnel Common Financial Management | Permet de définir des règles d'imputation comptable. |
Domaines suivants dans le domaine fonctionnel Business Asset Accounting :
| Permet de mapper les journaux des immobilisations aux unités légales et d'affecter des codes normes aux livres comptables. |
Set Up: Business Asset Accounting dans le domaine fonctionnel Business Asset Accounting | Permet de mettre à jour les journaux des immobilisations et de créer des profils et plans d'amortissement. |
Processus de gestion
Aucun impact.
Reporting
Utilisez le rapport
Valeur nette comptable des immobilisations
pour :
- Afficher la valeur nette d'immobilisations spécifiques d'une unité légale.
- Afficher l'amortissement cumulé et l'amortissement depuis le début de l'exercice.
Intégrations
Aucun impact.
Relations et interactions
La comptabilisation multilivre des immobilisations pour les locations interagit avec les autres domaines suivants dans Workday :
Fonctionnalités | Éléments à prendre en compte |
|---|---|
Comptabilisation des locations | Configurez la comptabilisation multilivre des immobilisations pour pouvoir l'utiliser avec la comptabilisation des locations et ainsi vous aider à générer des rapports IFRS ou GASB et des rapports sur les variantes de contrats fournisseurs de type location selon différentes normes comptables. |
Contrats fournisseurs | Sélectionnez un type de contrat fournisseur lorsque vous créez un contrat fournisseur.
En fonction de votre configuration, Workday détermine s'il convient de traiter vos contrats fournisseurs de type location comme :
|
Workday propose un kit appelé Touchpoints Kit, qui rassemble plusieurs ressources pour vous aider à mieux comprendre les relations de configuration dans votre environnement client. Pour en savoir plus sur ce kit, visitez notre page Workday Touchpoints Kit sur le site Workday Community.