Beispiel: 401(k) mit Employer Match und Multiple Limits (USA) einrichten
John arbeitet für Global Modern Services, Inc. und verdient 114.000 USD/Jahr oder 9.500 USD/Monat. John hat gewählt, den maximalen Beitrag zu zahlen:
- 20 % von Johns monatlichem Gehalt zu den 401(k)-Rentensparplänen vor Steuern.
- 15 % des monatlichen Gehalts zu Johns 401(k) ROH-Rentensparplänen nach Steuern.
Johns 401(k)-Rentensparplan umfasst einen Abgleich für den Arbeitgeber für 401(k)-Mitarbeiterbeiträge vor Steuern und 401(k)-Roth. Der Abgleichbeitrag des Arbeitgebers beträgt 100 %, wird auf 6 % begrenzt und unterliegt dem jährlichen Vergütungsgrenzwert des IRS. Der Abgleich für den Arbeitgeber wird gestoppt, wenn John das IRS-Aufschublimit für beide Abzüge erreicht.
Der Payroll Administrator für Global Modern Services muss sicherstellen, dass die folgenden Grenzwerte für 2021 für die Beiträge gelten:
Abzug | Jahreslimit (USD) |
|---|---|
401(k) | 19.500 (gemeinsam mit Rotau) |
401(k) Rotation | 19.500 (geteilt mit 401(k)) |
401(k) Arbeitgeberabgleich | 6.840, bis zu 6 % des Jahresgehalts |
Der Payroll Administrator erstellt drei Abzüge, die sich gegenseitig referenzieren, um Abzugsgrenzwerte zu verwalten:
Workday beginnt mit dem Abzug laufender Zahlungen. Wenn die Summe der Abzüge das Jahreslimit überschreitet, verwendet Workday die Abzüge in dieser Reihenfolge bis zum Grenzwert für jede Abzugsart:
- 401(k) pretax
- 401(k) Rot nach Steuern
- 401(k) Arbeitgeberabgleich