跳至主要內容
文件
文件
Administrator Guide
上次更新時間 ：2023-06-23
設定注意事項︰租賃的多重簿記資產會計

設定注意事項︰租賃的多重簿記資產會計

如果您要使用租賃會計，則可參考本主題來規劃您的多重簿記資產會計的配置和使用。主要內容包括︰
  • 設定工時確認的原因
  • 如何搭配 Workday 的其他功能使用
  • 後續影響以及跨產品交互作用
  • 安全要求事項與業務流程配置
  • 實作前應考量的問題和限制
請參閱詳細任務說明，取得完整的配置詳細資料。

內容

多重簿記資產會計可追踪多個帳簿中的資產，讓您能夠符合租賃合約的法定報告要求。您可以設定每個帳簿中使用的會計方法，以便根據不同的會計準則來追踪和報告相同資產。

商業效益

此功能可協助您遵守美國一般公認會計原則 (GAAP)、美國政府會計準則委員會 (GASB) 和國際財務報告準則 (IFRS) 的相關準則。啟用多重簿記資產會計可讓您更輕鬆地︰
  • 以多種方式為相同資產登記和折舊。
  • 將資產指派至適當的會計帳簿。
  • 根據多種會計準則準備財務報表。

使用個案

  • 您的組織有同時遵循 ASC 842 和 IFRS 16 的營業租賃合約。該組織會登記資產，並依據 IFRS 16 將資產與合約建立關聯，以記錄折舊及攤銷費用。根據 ASC 842，組織不會登記資產並將其與合約建立關聯。您可以透過費用認列時間表或 ASC 842 的租賃費用來攤銷資產。Workday 會將資產新增至 IFRS 帳簿，但不會新增至 GAAP 帳簿。
  • 您的組織有同時依據 IFRS 16 和 IAS 17 的營業租賃合約。該組織會登記資產，並依據 IFRS 16 將資產與合約建立關聯，以記錄折舊及攤銷費用。根據 IAS 17，組織不會登記資產並將其與合約建立關聯。在新準則執行前，您不需要對營業租賃進行資產負債表列報。Workday 會將資產新增至採用 IFRS 16 的帳簿，但不會新增至採用先前 IFRS 準則的帳簿。
  • 您的組織有依據 GASB 87 的營業租賃合約，且必須依據先前的 GASB 標准進行報告。組織會登記資產，並將資產與 GASB 87 下的合約建立關聯，以記錄折舊及攤銷費用。根據先前的 GASB 標準，您無法登記資產並將其與合約建立關聯。在新準則執行前，您不需要對營業租賃進行資產負債表列報。Workday 會將資產新增至 GASB 87 帳簿，但不會新增至先前 GASB 標準下的帳簿。

需要考慮的問題

問題
注意事項
您需要針對哪些會計準則進行準備？
為以下項目準備財務報表時，不需要啟用多重簿記資產會計︰
  • 僅限 ASC 842。
  • 僅限 IFRS 16，且您的租賃類型合約的開始日期等於或晚於現行準則的採用日期。
  • 僅限 GASB 87 且您的租賃類型供應商合約的開始日期必須等於或晚於現行準則的採用日期。
您是否需要在租賃合約期間內對資產進行折舊？
如果是，請使用條款折舊法，在合約期間以直線法對資產進行折舊。否則，您可以使用任何其他折舊方法，但必須更新資產帳簿規則，以符合折舊基本資料。

建議

  • 針對 IFRS 16 或 GASB 87 下的營業租賃，當您依據多個準則進行報告時，請勿使用用於租賃類型供應商合約的相同帳簿代碼。不同的帳簿代碼有助於避免在報告時重複資產成本和折舊費用。您可以將這些帳簿代碼合併成一個帳簿，以簡化報告。
  • 使用
    「支出種類」
     維度為
    「多重簿記
     結算」分類帳科目設定科目過帳規則，以記錄日記帳分錄。
  • 透過供應商合約收料單登記租賃資產，並在
    「收料單」
     業務流程中加入「
    為供應商合約從收料單起始資產登記事件
     」服務步驟。
  • 決定要根據哪些會計準則使用哪些帳簿。依據您的需求，將資產指派或限制至特定資產帳簿。
  • 設定折舊基本資料，以便在登記資產時自動建立資產折舊時間表。

要求

啟用這些功能區後，以使用權 (ROU) 的資產折舊費用為會計方法，建立融資租賃和營業租賃︰
  • 企業資產會計
  • 企業資產追踪

限制

無影響。

用戶設定

若要為多個帳簿啟用資產會計，請在
「編輯用戶設定 - 財務」
 任務的
「企業資產選項」
 區段中選取「
啟用多重簿記資產會計」
 核取方塊。此外，請在
「編輯用戶設定 - 財務」
 任務中啟用
「租賃會計」
。啟用用戶層級選項後，將帳簿代碼指派給貴公司的資產會計帳簿。

安全性

網域
注意事項
設定︰「通用財務管理」功能區中的「分類帳和帳簿」
提供以下權限︰設定資產會計的帳簿代碼和帳簿。
「通用財務管理」功能區中的
「設定︰會計規則」
提供以下權限︰設定科目過帳規則。
「企業資產會計」功能區中的以下網域︰
  • 設定︰公司資產帳簿
  • 設定︰企業資產會計
提供以下權限︰將資產帳簿對應至公司，並將帳簿代碼指派至會計帳簿。
「企業資產會計」功能區中的「設定︰
 企業資產會計」
提供以下權限︰維護資產帳簿以及建立折舊基本資料和時間表。

業務流程

無影響。

報告

「資產帳面淨值」
 報告可用來︰
  • 檢視公司個別資產的淨值。
  • 檢視累計和年初迄今折舊。

整合

無影響。

連結和觸點

租賃的多重簿記資產會計會與 Workday 中的以下這些其他區域互動︰
功能
注意事項
租賃會計
配置多重簿記資產會計，以便搭配租賃會計使用，協助您針對 IFRS 或 GASB 以及不同會計準則的替代租賃類型供應商合約產生報告。
供應商合約
建立供應商合約時，請選取供應商合約類型。
Workday 會依據您的配置，決定是否要將租賃類型的供應商合約視為︰
  • 必須登記為企業資產的折舊性資本資產。
  • 不可折舊的資本資產
Workday 提供了一個「觸點套件」，其中包含的資源可幫助您了解用戶之間的配置關係。在 Workday Community 深入了解 Workday Touchpoints Kit (Workday 觸點套件)。