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上次更新時間 ：2023-06-23
範例︰針對 IFRS 和 GASB 會計設定營業租賃

範例︰針對 IFRS 和 GASB 會計設定營業租賃

此範例說明如何配置 Workday 以建立以下項目的營業租賃類型供應商合約︰
  • 國際財務報告準則 (IFRS)
  • 美國政府會計準則委員會 (GASB)
金 (Kim) 需要配置 Workday，讓她的會計吉姆 (Jim) 能夠建立營業租賃類型的供應商合約。吉姆要建立的合約必須符合 2019 年 1 月 1 日生效的租賃會計最新 IFRS 16 準則。
Jim 需要記錄代表其公司 MBAA Services 具有多年租賃期的辦公大樓的租賃負債和使用權 (ROU) 資產的合約。目前的 IFRS 準則將建築物視為折舊性資本資產。他還需要根據舊版會計準則記錄合約，因為舊版會計準則不將營業租賃認列為折舊性資本資產，以便為現有的銀行契約提供財務報表。為了符合這些要求，Kim 需要設定租賃會計和多重簿記資產會計 (MBAA)。
  • 配置資產會計。
  • 配置資產追踪。
  • 配置折舊基本資料。
  • 配置以下業務流程︰
    • 指派資產會計資料事件
    • 資產登記事件
  • 請在「企業資產會計」功能區中配置以下安全網域︰
    • 設定︰企業資產會計
    • 設定︰公司資產帳簿
  • 請在「通用財務管理」功能區中配置以下安全網域︰
    • 設定︰支出種類
  • 請在「供應商合約」功能區中配置以下安全網域︰
    • 流程︰供應商合約
    • 設定︰供應商合約會計資料
    • 設定︰供應商合約
  1. 存取「
    編輯用戶設定 - 財務」
     任務。
  2. 在
    租賃會計
     區段中，選取以下選項︰
    • 營業租賃 - 國際財務報告準則或公共部門
    • 採用修正式追溯法或完全追溯法報告
  3. 在
    「企業資產選項」
     區段中，選取
    「啟用多重簿記資產會計」
     核取方塊。
  4. 按一下
    確定
    。
  5. 存取「
    維護支出種類」
     任務。
  6. 選取
    「維護無階層的支出種類」
    。
  7. 按一下
    確定
    。
  8. 新增支出種類。
    在
    支出種類詳細資料
     區段中，在
    支出種類名稱
     欄位中輸入「租賃建築物」，然後選取以下
    支出種類用途
     選項︰
    • 採購
    • 供應商發票
  9. 選取
    資產追踪
     區段上的下列核取方塊︰
    • 追踪項目
    • 租賃
  10. 按一下
    確定
    。
  11. 存取
    「維護供應商合約類型」
     任務。
  12. 為供應商合約新增列並輸入以下值︰
    合約名稱
    選項
    融資租賃固定付款
    請選取下列核取方塊︰
    • 排定的發票
    • 接收合約明細
    • 融資租賃
    融資租賃變動付款
    請選取下列核取方塊︰
    • 排定的發票
    • 接收合約明細
    • 融資租賃
    • 變動付款
    營業租賃固定付款
    請選取下列核取方塊︰
    • 排定的發票
    • 接收合約明細
    • 營業租賃
    營業租賃變動付款
    請選取下列核取方塊︰
    • 排定的發票
    • 接收合約明細
    • 營業租賃
    • 變動付款
    直線法費用固定付款
    請選取下列核取方塊︰
    • 排定的發票
    • 營業租賃
    直線法費用變動付款
    請選取下列核取方塊︰
    • 排定的發票
    • 營業租賃
    • 變動付款
  13. 按一下
    確定
    。
  14. 存取
    「維護帳簿代碼」
     任務。
  15. 請新增列並輸入以下帳簿代碼名稱︰
    • 融資租賃與固定資產
    • 營業租賃 IFRS 16
    • 營業租賃 IFRS 16 資產
    • 直線法費用
  16. 按一下
    確定
    。
  17. 存取
    「維護帳簿」
     任務。
  18. 新增帳簿並輸入以下值︰
    名稱
    包括帳簿代碼
    包含空白帳簿代碼
    營業租賃 IAS 17
    選取︰
    • 融資租賃與固定資產
    • 直線法費用
    選取。
    營業租賃 IFRS 16
    選取︰
    • 融資租賃與固定資產
    • 營業租賃 IFRS 16
    • 營業租賃 IFRS 16 資產
    選取。
  19. 按一下
    確定
    。
  20. 請存取
    「維護租賃合約帳簿代碼配置」
     任務。
  21. 新增一列，並從
    公司或公司階層
     提示中選取
    M500.1 資產 MBAA 服務
     。
  22. 請新增以下帳簿代碼配置︰
    租賃類型
    會計方法
    帳簿代碼
    • 營業租賃固定付款
    • 營業租賃變動付款
    使用權資產折舊費用
    營業租賃 IFRS 16
    • 直線法費用固定付款
    • 直線法費用變動付款
    直線法費用
    直線法費用
  23. 按一下
    確定
    。
  24. 存取
    「維護資產帳簿」
     任務。
  25. 新增以下資產帳簿，並於每一列選取
    會計帳簿
     核取方塊︰
    • 融資租賃與固定資產
    • 營業租賃 IFRS 16
  26. 按一下
    確定
    。
  27. 存取
    「維護資產帳簿規則」
     任務。
  28. 從
    資產帳簿
     提示中選取
    「營業租賃 IFRS 16 資產」
    。
  29. 按一下
    確定
    。
  30. 使用下列值配置資產帳簿規則︰
    欄位
    值
    Spend Category (支出種類)
    租賃建築物
    得出的會計處理
    折舊性資本資產
    得出的折舊基本資料
    術語 - 當期 - 取得時
  31. 按一下
    確定
    。
  32. 存取「
    新增公司資產帳簿」
     任務。
  33. 從
    公司
     提示中選取
    M500.1 Assets MBAA 服務
     。
  34. 按一下
    確定
    。
  35. 從
    「資產帳簿」
     提示中選取以下帳簿︰
    資產帳簿
    帳簿代碼
    融資租賃與固定資產
    融資租賃與固定資產
    營業租賃 IFRS 16
    營業租賃 IFRS 16 資產
  36. 按一下
    確定
    。
  37. 存取
    「維護公司資產帳簿限制」
     任務。
  38. 從
    公司
     提示中，選取
    M500.1 Assets MBAA 服務
    。
  39. 按一下
    確定
    。
  40. 配置以下資產帳簿限制︰
    Spend Category (支出種類)
    供應商合約類型
    租賃會計方法
    限於公司資產帳簿
    主要公司資產帳簿覆寫
    租賃建築物
    • 營業租賃固定付款
    • 營業租賃變動付款
    使用權資產折舊費用
    營業租賃 IFRS 16
    營業租賃 IFRS 16
    保留空白。
    保留空白。
    保留空白。
    融資租賃與固定資產
    融資租賃與固定資產
  41. 按一下
    確定
    。
  42. 存取「
    編輯科目集」
     任務。
  43. 從
    科目集
     提示中選取
    「公司」
    。
  44. 按一下
    確定
    。
  45. 在
    「新增列以供編輯科目集」
     頁面上新增分類帳科目列，並填入以下欄位︰
    證件號碼
    科目名稱
    分類帳科目分類
    8100
    利息費用 - 租賃
    費用
    6501
    租賃費用
    費用
    1520
    多重簿記結算帳戶
    資產
    2114
    營業租賃負債
    負債
    1539
    營業租賃 使用權資產 租賃 建築物
    資產
    1551
    使用權租賃資產抵銷
    資產
  46. 按一下
    完成
    。
  47. 存取
    「檢視科目過帳規則集」
     報告。
  48. 從
    科目過帳規則集
     提示中選取
    標準科目過帳規則
     。
  49. 按一下
    確定
    。
  50. 按一下
    編輯過帳規則
     並配置下列科目過帳規則︰
    科目過帳規則
    得出的分類帳科目
    維度。
    值
    企業資產多重簿記結算
    1520:Multibook Settlement Account
    租賃類型
    營業
    租賃資產
    1539︰租賃建築物的營業租賃 ROU 資產
    租賃類型
    營業
    Spend Category (支出種類)
    租賃建築物
    租賃資產抵銷
    1551:ROU 租賃資產抵銷
    保留空白。
    保留空白。
    租賃費用
    8100︰利息費用 - 租賃
    意向
    意向
    租賃類型
    營業
    6501︰租賃費用
    租賃類型
    營業
    租賃負債
    2114︰營業租賃負債
    租賃類型
    營業
  51. 按一下
    確定
    。
  52. 請存取「
    維護日記帳來源與營業交易的對應
     」任務。
  53. 配置以下日記帳分錄來源︰
    日記帳分錄來源
    營業交易
    資產調整日記帳分錄來源
    資產調整
    資產指派會計日記帳分錄來源
    資產會計資料指派
    資產處分日記帳分錄來源
    資產處分
    資產移除日記帳分錄來源
    資產移除
    折舊調整日記帳分錄來源
    折舊調整
    折舊日記帳分錄來源
    折舊
    費用認列日記帳分錄來源
    費用認列
    租賃原始認列日記帳分錄來源
    租賃原始認列
  54. 按一下
    確定
    。
  55. 存取
    「收料單 (預設定義)」
     業務流程。
  56. 從相關動作功能表存取
    「業務流程
    編輯定義」
    。
  57. 請選取下列業務流程步驟值︰
    順序
    類型
    指定
    b
    動作
    檢閱可追踪收料明細
    c
    服務
    從供應商合約的收料單起始資產登記事件
  58. 按一下
    確定
    。
Jim 可以為符合先前和現行 IFRS 會計準則的 M500.1 Assets MBAA 服務建立租賃供應商合約並記錄租賃會計交易。