設定注意事項︰租賃會計
本主題有助於您規劃租賃會計的配置和使用。主要內容包括︰
- 設定工時確認的原因
- 如何搭配 Workday 的其他功能使用
- 後續影響以及跨產品交互作用
- 安全要求事項與業務流程配置
- 實作前應考量的問題和限制
請參閱詳細任務說明，取得完整的配置詳細資料。
內容
Workday 中的租賃會計會根據供應商合約自動產生租賃交易。然後，您可以建立使用權 (ROU) 資產和租賃負債的財務報告。此報告可協助您遵守美國一般公認會計原則 (GAAP)、美國政府會計準則委員會 (GASB) 和國際財務報告準則 (IFRS) 等現行會計準則。
商業效益
透過 Workday 租賃會計，您可以︰
- 僅使用 Workday 記錄和處理租賃的完整生命週期會計資料，無需其他整合和應用程式。
- 為融資租賃、營業租賃和短期營業租賃建立租賃類型的供應商合約。
- 產生符合量化披露要求的資料。
- 根據 US GAAP、GASB 和 IFRS 變更前後的會計準則，產生比較財務報表。
- 透過建立自訂檢視合約，比較不同會計方法下的營業租賃類型供應商合約。
- 將作用中、進行中的租賃合約匯入 Workday，而無需複制交易記錄。
使用個案
您可以在 Workday 中建立租賃類型的供應商合約，以便記錄租賃合約和交易。您可以代表以下租賃合約的任意組合︰
- 融資租賃
- 符合 IFRS 或 US GASB 的營業租賃。
- 用於追溯及比較報告的營業租賃。
- 依美國一般公認會計原則 (US GAAP) 的營業租賃。
需要考慮的問題
問題 | 注意事項 |
|---|---|
您對財務和法定報告有何要求？
您的債務或銀行契諾要求您如何報告租賃會計交易？ | 您組織的地點和結構會決定您的財務報告義務。每個國家/地區都要求公司提供符合法定要求的財務報表。如果您在美國和遵循 IFRS 的國家/地區經營業務，您可能需要針對這兩種會計準則進行報告。
您的債務或銀行契諾也可能要求比較或追溯財務報告，這與當地或國家政府設定的法定要求不同。 在配置租賃會計之前，請確認您的財務報告義務。您可能需要配置以下租賃類型供應商合約的任意組合︰
|
您需要在 Workday 中記錄哪些租賃合約類型？ | 如果您打算記錄使用 「使用權資產折舊費用」 的融資租賃或營業租賃，則可能需要額外配置資產會計資料。資產會計需要執行這些額外步驟，才能設定企業資產會計和企業資產追踪功能區。
您也可以依據先前的租賃會計準則，在 Workday 中表示租賃合約。請考慮為使用 「直線費用 法」會計方法的營業租賃配置合約類型。然後，您可以使用該合約類型來建立報告，比較不同準則下的租賃合約。 |
您是否有作用中且持續的租賃合約需要記錄在 Workday 中？ | 如果您有作用中且持續的租賃合約，請考慮將合約移轉至 Workday 並更新分期狀態。您可以在 Workday 中為租賃合約產生任何分期付款期間的會計交易。此功能可讓您代表已部分履行的合約，匯入進行中的租賃合約。
範例︰您的合約開始於 2015 年，結束於 2025 年。當您將狀態為 「已入帳」 的給付分期更新時，Workday 會將這些交易視為已過帳，而不會產生其他交易。請先指定分期狀態，然後再產生費用認列會計資料。請使用 「將租賃合約分期整批更新為可用」或「會計狀態」 任務指定狀態。如果您在修訂合約後將狀態為 「已入帳」的 分期迴轉，可能會在費用認列時間表上看到 「必須手動日記帳」 欄。當您需要提供會計日記帳以調整已迴轉分期的分類帳時，Workday 會顯示此欄。 |
您希望 Workday 以何種方式記錄融資租賃交易？ | 您可以建立融資租賃，而無需配置租賃會計資料。Workday 會自動將融資租賃中的折舊性資本資產交易記錄至共同帳簿代碼。您可以在 「維護租賃合約帳簿代碼配置」 任務中配置融資租賃合約的帳簿代碼，以變更此行為。
如果您稍後決定不使用通用帳簿代碼，可以在設定租賃會計時建立新的帳簿代碼配置。帳簿代碼配置在使用後即無法變更或移除。 |
建議
功能 | 注意事項 |
|---|---|
支出種類 | 考慮一下您預計會租賃哪些設備或設施。我們建議您為使用的每種租賃類型配置支出種類。範例︰車輛、生產機器、辦公樓和筆記型電腦的支出種類。
支出種類在使用後即無法變更。 |
自訂檢視租賃類型的供應商合約 | 當您可能需要比較不同會計準則或利率下的合約時，Workday 建議您使用替代租賃類型的供應商合約。自訂檢視租賃類型的供應商合約，您可以省去建立和維護多份代表相同合約條款的個別合約的工作。
如果您要建立自訂檢視租賃類型的供應商合約，您必須︰
|
多重簿記資產會計 | 當您要建立使用 「使用權資產折舊費用 」的融資租賃或營業租賃時，Workday 強烈建議您配置多重簿記資產會計。
啟用多重簿記資產會計處理時，您還必須配置「 企業資產多重簿記結算 」科目過帳規則。若未配置多重簿記資產會計，Workday 會自動將資產交易記入共同帳簿代碼。 |
要求
無影響。
限制
建立租賃類型供應商合約時，無法在
商品明細
區段中選取補助金 Worktag。Workday 不支援租賃類型供應商合約的資助成本處理功能。對於從完全接收的租賃類型供應商合約產生的租賃資產，您無法將其核發給員工。
使用租賃修訂時，您無法︰
- 建立多公司租賃的修訂。
- 建立短期營業租賃的修訂。
- 從自訂檢視租賃類型供應商合約建立修訂。
- 請在修訂原始合約後建立自訂檢視租賃類型供應商合約。如果您需要建立自訂檢視租賃類型供應商合約，請先建立修訂。
- 複製修訂後的租賃類型供應商合約。如果您需要復制租賃類型供應商合約，請在建立修訂之前執行此操作。
您只能為租賃類型供應商合約建立以下修訂︰
- 租賃延期
- 非 CPI 付款變更
- Worktag 變更。
Workday 僅支援︰
- 可全額回收的租賃會計稅額。
- 費用認列時間表中具有歷月的會計年度
用戶設定
在
「編輯用戶設定 - 財務」
任務的「租賃 會計」
區段中選取 「租賃會計」
以啟用此功能。當您選取
「營業租賃 IFRS」或「公共部門」
，並選取下列至少 1 個選項時，請在 「編輯用戶設定 - 財務」
任務中啟用多重簿記資產會計︰
- 採用修正式追溯法或完全追溯法報告
- 營業租賃 (US GAAP)
安全性
請在「通用財務管理」功能區中配置以下安全網域︰
網域 | 注意事項 |
|---|---|
設定︰科目
| 設定科目集 |
設定︰會計規則
| 設定科目過帳規則。 |
設定︰日記帳來源
| 配置租賃會計的營業交易。 |
設定︰支出種類
| 設定租賃會計的支出種類。 |
請在「供應商合約」功能區中配置以下安全網域︰
網域 | 注意事項 |
|---|---|
流程︰供應商合約 - 費用認列
| 建立費用認列會計資料並檢視費用認列時間表。
您可以使用此網域來排定自動建立租賃類型供應商合約費用認列會計資料的時間。 |
設定︰供應商合約會計資料
| 將帳簿代碼指派給租賃類型供應商合約配置。 |
設定︰供應商合約
| 配置租賃供應商合約類型和租賃修訂類型。 |
如果您要建立包含折舊性資本資產的租賃類型供應商合約，請配置以下安全網域︰
網域 | 注意事項 |
|---|---|
流程︰「供應商合約」功能區中的「供應商合約 - 接收」
| 根據供應商合約建立收料單。 |
設定︰「通用財務管理」功能區中的「分類帳和帳簿」
| 設定租賃會計的帳簿代碼。 |
「設定︰企業資產會計」功能區中的「公司資產帳簿」
| 限制公司資產帳簿上的交易。 |
「企業資產會計」功能區中的「設定︰ 企業資產會計」 | 維護資產帳簿並檢視折舊基本資料和時間表。 |
您也可以在「供應商合約」功能區中設定「
存取供應商合約類型 (分段)」
網域，以協助您控制對任何供應商合約類型的存取。 當您將員工配置為可存取租賃合約時，他們也可以存取自訂檢視合約。業務流程
業務流程 | 注意事項 |
|---|---|
(選用) 自訂檢視供應商合約事件
| 建立租賃的自訂檢視合約。 |
(選用) 資產登記事件
| 登記資產如果您要建立以下項目，請配置此業務流程︰
|
(選用) 接收事件
| 建立並核准合約明細的收料單。 |
(選用) 供應商合約修訂事件
| 建立租賃類型供應商合約的修訂。 |
供應商合約事件
| 建立並核准租賃類型供應商合約。 |
供應商發票事件
| 為供應商發票分期建立和核准租賃類型供應商發票。 |
供應商合約發票時間表事件
| 建立租賃的供應商發票時間表和分期。 |
供應商租賃合約取消事件
| 取消租賃類型的供應商合約。 |
報告
您可以使用這些標準報告進行財務報告的量化披露︰
報告 | 注意事項 |
|---|---|
租賃會計 - 租賃利息費用
| 您指定的分期付款期間內，租賃類型供應商合約的利息費用。 |
租賃會計 - 營業租賃成本
| 您指定的分期期間營業租賃類型供應商合約的成本。 |
租賃會計 - 排定的現金付款
| 用於計量租賃負債的已排定現金付款金額。可讓您檢閱可在指定分期付款期間減少租賃負債的付款。 |
租賃會計 - 非現金項目附加資訊
| 源自使用權資產的租賃負債的非現金補充詳細資料。 |
租賃會計 - 變動租賃成本
| 您指定的分期付款期間的變動租賃成本，該期間與租賃類型供應商合約的供應商發票連結。 |
租賃會計 - 加權平均折現率
| 截至指定日期，租賃類型供應商合約剩餘租賃付款的加權平均折現率。 |
租賃會計 - 加權平均租賃期
| 截至指定日期，租賃類型供應商合約的加權平均租賃期。 |
您可以使用這些標準報告進行調節︰
報告 | 注意事項 |
|---|---|
融資租賃會計資產負債表調節
| 融資租賃類型供應商合約在特定分期期間的租賃負債餘額。同時調節剩餘金額與得出的分類帳科目餘額。 |
營業租賃會計資產負債表調節
| 營業租賃類型供應商合約在特定分期付款期間的租賃負債和使用權資產餘額。同時調節剩餘金額與得出的分類帳科目餘額。 |
您也可以使用「
資產帳面淨值」
報告來檢視公司個別資產的淨值。整合
Web 服務 | 注意事項 |
|---|---|
取得供應商合約
| 擷取與您的供應商合約相關聯的所有資訊。可讓您檢視多個租賃類型供應商合約的詳細資訊。 |
更新租賃合約帳簿代碼配置
| 建立租賃合約帳簿代碼配置。可讓您設定多種合約類型，以同時記帳代碼配置。 |
更新供應商合約類型
| 建立供應商合約類型。可讓您一次設定多種供應商合約類型。 |
更新供應商合約類型安全區段
| 在供應商合約類型上建立分段安全性。可讓您跨多個角色授予對多種供應商合約類型的存取權。 |
提交收據
| 建立資產收料單。可讓您建立多個租賃類型供應商合約的收料單。 |
提交供應商合約
| 可讓您快速建立許多租賃類型的供應商合約。您可以使用 Web 服務來記錄大量的租賃合約。 |
連結和觸點
功能區 | 注意事項 |
|---|---|
(選用) 企業資產會計
(選用) 企業資產追踪 | 記錄及追踪租賃資產交易。 |
採購 | 建立並處理租賃類型供應商合約的收料單。 |
供應商帳戶 | 在租賃類型供應商合約的供應商發票時間表上產生供應商發票分期。 |
供應商合約 | 從使用租賃合約類型的供應商合約建立租賃。 |
Workday 提供了一個「觸點套件」，其中包含的資源可幫助您了解用戶之間的配置關係。在 Workday Community 深入了解 Workday Touchpoints Kit (Workday 觸點套件)。