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最終更新: 2025-11-14
例: 401(k) の税引後控除の定義 (米国)

例: 401(k) の税引後控除の定義 (米国)

John の給与は年間 114,000 USD、または月額 9,500 USD です。彼は自分の 401(k) Roth 退職貯蓄に、毎月給与の最大 15% を拠出することができるように選択しています。給与計算管理者は、以下の現在の IRS 上限額に基づいて、社員のRoth 拠出分に対する控除を作成します。
  • 社員の選択的繰延値
  • 社員と会社の合計拠出額。
これは基本的な 401(k)控除の例です。税コードの最近の修正 (具体的には "Security 2.0 Act") を考慮することを強くお勧めします。特定の控除設定に関する正確な要件については、法律顧問にご相談の上、「401(k) プランの資料」を参照してください。
会社では 401(k) Roth退職貯蓄プランが作成されています。
退職貯蓄の対象の賃金
支給コンポーネント グループ。
"
退職貯蓄の対象となる賃金" > 0
従業員の資格ルール ()。
(任意)
401(k) の税引前
控除を定義します。
(任意) 別の社員控除がある場合、または雇用主が一致した場合は、以下の支給額累計が算出されます。
  • 401(k) の合計拠出額: EE [USA]
  • 401(k) の合計拠出額: EE + ER [USA]
セキュリティ: "Core Payroll" 業務分野の "Set Up: Payroll (Calculations - Payroll Specific)" ドメイン
  1. "控除の作成"
    タスクにアクセスします。
  2. 次の設定を入力します。
    オプション
    設定
    名称
    401(k) Roth
    コード
    ROTH
  3. "有効日あり"
    タブで、以下の設定を入力します。
    オプション
    設定
    有効日
    現在の日付
    実行カテゴリの対象
    Regular
    賞与
    従業員の資格
    行 1:
    • Retirement Savings Eligible Wages > 0
    • 福利厚生: 福利厚生プランのパーセントが存在する (<> 0)
    Workday従業員オプションについて福利厚生プラン設定をレビューすることをお勧めします。
    計算
    基準 (比例配分なし) × パーセント
    遡及中に再計算する
    パーセント ベースの控除の場合は、このチェックボックスをオンにしないことをお勧めします。
  4. "関連計算
    " グリッドに、以下の設定を入力します。
    関連計算
    上書き計算
    基準 (比例配分なし)
    Retirement Savings Eligible Wages > 0
    パーセント
    福利厚生: 福利厚生プラン パーセント
  5. "限度
    " グリッド(
    "関連計算
    " グリッドの下) に以下の設定を入力します。
    値
    累積期間
    基準
    現在の値を含める
    401(k)、403(b)、457(b)、408(k) SEP プランの選択的繰延年間限度
    年間累計 - 当暦年 (支払日に基づく)
    401(k) の合計拠出額: EE [USA]
    401(k) Pre-Tax [USA]
    IRS 年間拠出額の限度値 (指定した金額のみを表示 / 年間報酬は表示しない)
    年間累計 - 当暦年 (支払日に基づく)
    401(k) の合計拠出額: EE + ER [USA]
    401(k) Pre-Tax [USA]
  6. "有効日なし"
    タブで、以下の設定を入力します。
    オプション
    設定
    グループ
    税引後控除
    源泉徴収命令 (すべて): 退職プラン控除 [USA]
    福利厚生プラン
    関連する福利厚生プランを選択してください。
  7. (任意)
    401(k) 税引前
    控除を作成したら、"
    401(k) Total Contributions: EE [USA]"
    支給額累計: を更新します。
    1. "支給額累計の編集
      " タスクにアクセスします。
    2. "加算と減算の計算"
      タブで、以下の
      "控除" を
      選択します。
      • 401(k) Pre- Tax
      • 401(k) Roth
    3. "例外の計算/表示"
      タブにアクセスして、以下の設定を入力します。
      オプション
      説明
      オプション
      指定した支給/控除が存在する場合のみ計算および表示する
      指定の支給/控除
      401(k) Pre- Tax
      401(k) Roth
  8. (任意)
    401(k) Employer Match
    控除を作成したら、"
    401(k) Total Contributions: EE + ER [USA]"
    支給額累計を更新します。
    1. "支給額累計の編集
      " タスクにアクセスします。
    2. "加算と減算の計算"
      タブで、以下の
      "控除" を
      選択します。
      • 401(k) Pre- Tax
      • 401(k) Roth
      • 401(k) Employer Match
    3. "例外の計算/表示"
      タブにアクセスして、以下の設定を入力します。
      オプション
      説明
      オプション
      指定した支給/控除が存在する場合のみ計算および表示する
      指定の支給/控除
      401(k) Employer Match
最初に 401(k) の税引前控除がWorkdayされ、次に 401(k) Roth 税引後の社員拠出分が控除されます。
Kevin の最初の給与計算結果には
、"総額から
純支給額" タブに、税引後社員拠出分の結果が表示されます。
支給コンポーネント
金額 (USD)
年間累計 (USD)
関連計算
金額 (USD)
401(k) Roth
1,425
1,425
基準 (比例配分なし)
9,500
パーセント
0.15
2021 年の選択的繰延支払の限度額は 19,500 USD です。John の 401(k) の税前控除とロース控除の合計が、6 か月間に年間限度額を超えます。Workday、最初の 6 か月間に最終の税前控除1,900 USD が処理され、残りの 975 USD がロース控除の限度額まで処理されます。