例: 401(k) キャッチアップ控除の作成 (米国)

John は当暦年の終了前に 50 歳を迎え、401(k) のキャッチアップの拠出を行う資格を得ました。給与計算管理者は、IRS の現在の年間キャッチアップ限度額を上限に、追加の 401(k) キャッチアップ方式による拠出分に対して控除を作成します。John は、税引前の 401(k) キャッチアップ方式の退職貯蓄に毎月 750 USD を拠出する選択をしました。

会社では別の 401(k) キャッチアップ方式の退職貯蓄プランを作成しており、パーセントと定額の金額を選択できます。標準プランとキャッチアップの両方に社員を同時に登録できます。

退職貯蓄の対象賃金
支給コンポーネントグループ。

" 退職貯蓄の対象賃金 > 0"
従業員の資格ルール。

(任意)"オプション金額
" 関連計算を作成します。

セキュリティ: "Core Payroll" 業務分野の "Set Up: Payroll (Calculations - Payroll Specific)"
ドメイン

"控除の作成"

タスクにアクセスします。

次の設定を入力します。

オプション	説明
名称	401(k) キャッチアップ
コード	401kCU

"有効日あり"

タブで次の設定を入力します。

オプション	説明
有効日	現在の日付
実行カテゴリの対象	Regular (任意) 賞与
従業員の資格	行 1: 退職貯蓄の対象賃金 > 0 福利厚生: 福利厚生: 福利厚生プランのパーセント値が存在する (また < > 0) か、定額が存在し、< > 0 従業員選択に対する福利厚生プランの設定をレビューすることをお勧めします。
計算	福利厚生: 基本通貨 (比例配分されていない) × パーセント、または定額
遡及中に再計算する	パーセントベースの控除に対してこのチェックボックスをオンにしないことをお勧めします。

"関連計算

" グリッドの最初の行に、次の設定を入力します。

オプション	説明
関連計算	基本 (比例配分されていない)
上書き計算	退職貯蓄の対象賃金 [USA]
現在/現在と残高の表示	現在の値の表示

"関連計算

" グリッドで、2 行目に次の設定を入力します。

オプション	説明
関連計算	パーセント
上書き計算	福利厚生: 福利厚生プラン率
保存しない/ゼロの場合は保存しない	ゼロの場合は保存しない
現在/現在と残高の表示	現在の値の表示

"関連計算

" グリッドで、3 行目に次の設定を入力します。

オプション	説明
関連計算	オプション金額
上書き計算	福利厚生: 社員負担分 (税引前)
保存しない/ゼロの場合は保存しない	ゼロの場合は保存しない
現在/現在と残高の表示	現在の値の表示

"制限

" グリッド (

"関連計算

" グリッドの下) に、以下の設定を入力します。

オプション	説明
値	選択的繰延年間キャッチアップ限度 - 401(k)、403(b)、457(b)、408(k) SEP プラン
累積期間	年間累計 - 当暦年 (支払日に基づく)
基準	401(k) キャッチアップ [USA]

"有効日なし"

タブで次の設定を入力します。

オプション	説明
グループ	連邦課税対象控除 [USA] 税引前控除州の源泉徴収税対象控除額 [USA] 源泉徴収命令 (すべて): 退職プラン - 控除 [USA]
Benefits	関連する福利厚生プランを選択します。

401(k) の税引前の社員のキャッチアップ方式による拠出分が、現在の IRS の選択的繰延によるキャッチアップの限度額を上限に差し引かれます。

最初の月の給与計算結果では、John の 401(k) 税引前拠出分の結果が

"総額から

純支給額" タブに表示されます。

支給コンポーネント	金額 (USD)	年間累計 (USD)	関連計算	金額 (USD)
401(k) キャッチアップ	750	750	基本 (比例配分されていない)	9,500
			オプション金額	750

2021 年の選択的繰延の年間キャッチアップ上限は、6,500 USD です。John の 401(k) 税引前キャッチアップ控除が、9 番目の月に年間限度額を超えました。したがって、残りの 500 USD は 9 月目の限度額まで引き上げられます。

退職貯蓄プランの作成