概念: AP&C での通貨換算

Adaptive Planning and Consolidation (AP&C) の通貨換算を使用すると、元帳通貨とも呼ばれる、会社の基本通貨以外の通貨で財務残高とアクティビティをレポートできます。例: 米国の企業が米国、フランス、ドイツに会社を持っているとします。ドイツの会社の結果を確認するために、ドイツから試算表を実行し、会社の通貨 (EUR) から米国の通貨 (USD) に換算できます。換算した結果の通貨が換算通貨になります。

通貨換算は FASB 52 および IAS 21 の基準に準拠しています。

通貨換算の要件

勘定換算ルールセットで勘定科目ごとに指定した勘定換算方法を使用して金額が換算されます。財務レポートで換算を使用するには、勘定換算方法と勘定換算ルールセットを設定する必要があります。

また、レポートするすべての通貨で期首残高 (換算額) も必要です。期首残高 (換算額) を繰り越すことで、年度末に作成できます。繰越をする場合は、レポートする通貨をすべて選択していることを確認してください。

換算損益の勘定計上ルールで、為替換算調整勘定 (CTA) に使用する勘定科目を指定できます。また、損益計算書に表示される実現損益および未実現損益に対して、個別の計上ルールが用意されています。

実行中の財務レポート

以下を実行するときに換算通貨と勘定換算ルールセットを指定できます。

財務諸表および連結財務諸表。

試算表と連結試算表。

連結プランのサマリとプラン詳細。

これらのレポートは、換算用の為替レートが設定されている任意の通貨で実行できます。

会社の通貨とは異なる換算通貨を選択すると、選択した勘定換算ルールセットに基づいて、会社の通貨から換算通貨に金額が換算されます。デフォルトの換算ルールセットまたはその他のルールセットを使用できます。会社の通貨と同じ換算通貨を選択した場合、金額は換算されません。

翻訳方法

各仕訳行は、その仕訳行の勘定科目に割り当てられた勘定換算方法に基づいて換算されます。Workday では、換算された資産、負債、資本の合計値に基づいて、純影響が換算損益であるかどうかを計算します。次に、会社の勘定計上ルールセットで定義された換算差益または換算差損のいずれかの勘定科目に為替換算調整行が記録されます。以下の一意の組み合わせごとに為替換算調整行が生成されます。

会社

帳簿コード

期間

バランスワークタグ (該当する場合)。

注: 期首残高には独自の期間があるため、期首残高についてのみ 1 月 1 日の追加の為替換算調整行が生成され、1 月 31 日のその他の取引の為替換算調整行が生成されます。

他の通貨での取引

勘定科目に他の通貨での取引がある場合、Workday は取引通貨ではなく、会社の通貨で記録された金額を換算します。会社通貨以外の通貨で記録された仕訳を再評価するには、

"再評価の実行"

タスクにアクセスします。このタスクでは、設定したルールに基づいて、取引通貨額が元帳通貨に再評価されます。これらは計上されたエントリです。

財務レポートを実行すると、再評価された金額が新しい元帳通貨金額から換算されますが、保存されて再利用されることはありません。代わりに、レポートを実行するたびに換算額が再計算されます。

逆仕訳

逆仕訳を行う際は、翌月のレートが使用されます。

例: 購買未払分が 4 月末に計上され、100 USD の経費として 130 CAD に換算されます。未払計上が発生するのは、サプライヤ請求書が月の最終暦日に、AP の締切に対して遅れて到着したためです。5 月 3 日に請求書を受け取り、同じ日に請求書が計上されました。5 月の平均レートは 1.32 (USD から CAD) であるため、逆仕訳の結果は 132 CAD、5 月 3 日に入力された請求書も 132 CAD に換算されます。これは正しいことです。タイミングの違いとして請求書の受領と入力の日付が遅れて発生した、小さなタイミングの違いによって、損益計算書の経費行に換算差額が存在しないはずです。