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Dernière mise à jour : 2023-06-23
Référence : taux de change pour la constatation de revenus de contrats clients en devise étrangère

Référence : taux de change pour la constatation de revenus de contrats clients en devise étrangère

Workday fournit les taux de change suivants pour les calendriers de constatation de revenus et la comptabilisation lorsque vous créez des contrats clients dans des devises étrangères :

Taux mixtes

Workday prend uniquement en charge les taux mixtes sur les calendriers de constatation de revenus et les comptabilisations en devise étrangère créés avant le 10 septembre 2022. Lorsque la facturation a lieu avant la constatation des revenus, Workday déduit le taux de change pour les échéances et la comptabilisation de la constatation de revenus en calculant une moyenne pondérée.
Scénario : la devise de base de votre unité légale est le dollar américain (USD) et vous créez un contrat client en EUR. Le taux de change à la date d'effet du contrat est de 1,350. Vous facturez le client chaque trimestre, mais vous constatez les revenus du contrat chaque mois :
Facturation et calendrier de revenus
Mois
Taux de change
Facturation en EUR
Revenus en EUR
Janvier
1,360
30 000
10 000
Février
1,370
10 000
Mars
1,375
10 000
Avril
1,365
30 000
10 000
Mai
1,350
10 000
Juin
1,360
10 000
Juillet
1,375
30 000
10 000
Août
1,355
10 000
Septembre
1,365
10 000
Octobre
1,370
30 000
10 000
Novembre
1,345
10 000
Décembre
1,355
10 000
Total
120 000
120 000
Facturation et calendrier de revenus - Taux de change à la date du contrat
Taux de change
Facturation en USD
Revenus en USD
Solde net des produits constatés d'avance USD
1,350
40 800
13 500
27 300
1,350
13 500
13 800
1,350
13 500
300
1,350
40 950
13 500
27 750
1,350
13 500
14 250
1,350
13 500
750
1,350
41 250
13 500
28 500
1,350
13 500
15 000
1,350
13 500
1 500
1,350
41 100
13 500
29 100
1,350
13 500
15 600
1,350
13 500
2 100
Total
164 100
162 000
2 100

Taux de facture

Workday prend en charge les taux de facture seulement pour les calendriers de constatation de revenus et les comptabilisations en devise étrangère créés avant le 10 septembre 2022. Lorsque la facturation a lieu avant la constatation des revenus, Workday déduit le taux de change pour les échéances et la comptabilisation de la constatation de revenus en utilisant le taux de facture.
Scénario : la devise de base de votre unité légale est le dollar américain (USD) et vous créez un contrat client en EUR. Le taux de change à la date d'effet du contrat est de 1,350. Vous facturez le client chaque trimestre, mais vous constatez les revenus du contrat chaque mois :
Facturation et calendrier de revenus
Mois
Taux de change
Facturation en EUR
Revenus en EUR
Janvier
1,360
30 000
10 000
Février
1,370
10 000
Mars
1,375
10 000
Avril
1,365
30 000
10 000
Mai
1,350
10 000
Juin
1,360
10 000
Juillet
1,375
30 000
10 000
Août
1,355
10 000
Septembre
1,365
10 000
Octobre
1,370
30 000
10 000
Novembre
1,345
10 000
Décembre
1,355
10 000
Total
120 000
120 000
Facturation et calendrier de revenus - Taux de change à la date de facture
Taux de change
Facturation en USD
Revenus en USD
Solde net des produits constatés d'avance USD
1,360
40 800
13 600
27 200
1,360
13 600
13 600
1,360
13 600
0
1,365
40 950
13 650
27 300
1,365
13 650
13 650
1,365
13 650
0
1,375
41 250
13 750
27 500
1,375
13 750
13 750
1,375
13 750
0
1,370
41 100
13 700
27 400
1,370
13 700
13 700
1,370
13 700
0
Total
164 100
164 100
0

Date d'effet du contrat

Lorsque vous définissez le taux de change par défaut dans le calendrier de constatation de revenus à la date d'effet du contrat, Workday utilise la date d'effet du contrat pour déterminer le taux de change.
Exemple : vous créez un contrat client en devise étrangère :
Option
Valeur
Montant de la ligne du contrat
12 000 EUR
Terme
12 mois
Date d'effet du contrat
09/01/2022
Taux de change
1,5
Montant dans la devise de base
18 000 USD
Montant dans la devise de transaction/période
1 000 EUR
Montant dans la devise de base/période
1 500 USD
Vous créez des échéances pour la constatation de revenus :
Échéance
Date de l'échéance
Montant des revenus
Taux de change
Montant des revenus dans la devise de base
1
30/09/2022
1 000 EUR
1,5
1 500 USD
2
31/10/2022
1 000 EUR
1,5
1 500 USD
3
30/11/2022
1 000 EUR
1,5
1 500 USD
4
31/12/2022
1 000 EUR
1,5
1 500 USD
5
31/01/2023
1 000 EUR
1,5
1 500 USD
6
28/02/2023
1 000 EUR
1,5
1 500 USD
7
31/03/2023
1 000 EUR
1,5
1 500 USD
8
30/04/2023
1 000 EUR
1,5
1 500 USD
9
31/05/2023
1 000 EUR
1,5
1 500 USD
10
30/06/2023
1 000 EUR
1,5
1 500 USD
11
31/07/2023
1 000 EUR
1,5
1 500 USD
12
31/08/2023
1 000 EUR
1,5
1 500 USD
Total
12 000 EUR
18 000 USD
Le
Taux de change
 et le
Montant des revenus dans la devise de base
 s'affichent dans le calendrier de constatation de revenus une fois que vous générez la comptabilisation.
Vous créez la comptabilisation de la constatation de revenus :
Date d'exécution
Date comptable
Date de l'échéance
Compte
Montant au débit
Montant au crédit
Taux de change
Montant au débit du livre
Montant au crédit du livre
Calcul
01/10/2022
30/09/2022
30/09/2022
Produits constatés d'avance ou Factures clients à établir
1 000 EUR
1,5
1 500 USD
Montant dans la devise de base converti au taux de la date d'effet du contrat :
1 000 EUR × 1,5 = 1 500 USD
Produits
1 000 EUR
1,5
1 500 USD
11/01/2022
31/10/2022
31/10/2022
Produits constatés d'avance ou Factures clients à établir
1 000 EUR
1,5
1 500 USD
Montant dans la devise de base converti au taux de la date d'effet du contrat :
1 000 EUR × 1,5 = 1 500 USD
Produits
1 000 EUR
1,5
1 500 USD

Date de l'échéance pour la constatation de revenus

Lorsque vous définissez le taux de change par défaut dans le calendrier de constatation de revenus à la date de l'échéance de constatation de revenus, Workday utilise la date de l'échéance pour déterminer le taux de change. Si aucun taux n'est défini pour la date de l'échéance, Workday utilise le taux de la date la plus récente lorsque vous générez les échéances et la comptabilisation de la constatation de revenus. Une fois que vous avez généré la comptabilisation de la constatation de revenus, les taux des lignes d'échéance pour la constatation de revenus correspondent aux taux des lignes d'écriture opérationnelle.
Exemple : vous créez un contrat client en devise étrangère :
Option
Valeur
Montant de la ligne du contrat
12 000 EUR
Terme
12 mois
Date d'effet du contrat
09/01/2022
Taux de change
1,5
Montant dans la devise de base
18 000 USD
Montant dans la devise de transaction/période
1 000 EUR
Date de l'échéance
30/09/2022
Taux de change
2,0
Montant dans la devise de base
24 000
Montant dans la devise de base/période
2 000 USD
Date de l'échéance
31/10/2022
Taux de change
1,8
Montant dans la devise de base
21 600 USD
Montant dans la devise de base/période
1 800 USD
Vous créez des échéances pour la constatation de revenus :
Échéance
Date de l'échéance
Montant des revenus
Taux de change
Montant des revenus dans la devise de base
1
30/09/2022
1 000 EUR
2,0
2 000 USD
2
31/10/2022
1 000 EUR
1,8
1 800 USD
3
30/11/2022
1 000 EUR
Déterminé au moment de la comptabilisation
Déterminé au moment de la comptabilisation
4
31/12/2022
1 000 EUR
Déterminé au moment de la comptabilisation
Déterminé au moment de la comptabilisation
5
31/01/2023
1 000 EUR
Déterminé au moment de la comptabilisation
Déterminé au moment de la comptabilisation
6
28/02/2023
1 000 EUR
Déterminé au moment de la comptabilisation
Déterminé au moment de la comptabilisation
7
31/03/2023
1 000 EUR
Déterminé au moment de la comptabilisation
Déterminé au moment de la comptabilisation
8
30/04/2023
1 000 EUR
Déterminé au moment de la comptabilisation
Déterminé au moment de la comptabilisation
9
31/05/2023
1 000 EUR
Déterminé au moment de la comptabilisation
Déterminé au moment de la comptabilisation
10
30/06/2023
1 000 EUR
Déterminé au moment de la comptabilisation
Déterminé au moment de la comptabilisation
11
31/07/2023
1 000 EUR
Déterminé au moment de la comptabilisation
Déterminé au moment de la comptabilisation
12
31/08/2023
1 000 EUR
Déterminé au moment de la comptabilisation
Déterminé au moment de la comptabilisation
Total
12 000 EUR
Le
Taux de change
 et le
Montant des revenus dans la devise de base
 s'affichent dans le calendrier de constatation de revenus une fois que vous générez la comptabilisation.
Vous créez la comptabilisation de la constatation de revenus :
Date d'exécution
Date comptable
Date de l'échéance
Compte
Montant au débit
Montant au crédit
Taux de change
Montant au débit du livre
Montant au crédit du livre
Calcul
01/10/2022
30/09/2022
30/09/2022
Produits constatés d'avance ou Factures clients à établir
1 000 EUR
2,0
2 000 USD
Montant dans la devise de base converti au taux de change en vigueur pour la période d'imputation :
1 000 EUR × 2,0 = 2 000 USD
Produits
1 000 EUR
2,0
2 000 USD
11/01/2022
31/10/2022
31/10/2022
Produits constatés d'avance ou Factures clients à établir
1 000 EUR
1,8
1 800 USD
Montant dans la devise de base converti au taux de change en vigueur pour la période d'imputation :
1 000 EUR × 1,8 = 1 800 USD
Produits
1 000 EUR
1,8
1 800 USD

Taux de remplacement du calendrier

Lorsque vous définissez le taux de change par défaut dans le calendrier de constatation de revenus sur comme le taux de remplacement du calendrier, Workday utilise le taux de remplacement du calendrier que vous avez indiqué pour déterminer le taux de change.
Exemple : vous créez un contrat client en devise étrangère :
Option
Valeur
Montant de la ligne du contrat
12 000 EUR
Terme
12 mois
Date d'effet du contrat
09/01/2022
Taux de change
1,5
Montant dans la devise de base
18 000 USD
Montant dans la devise de base/période
1 500 USD
Montant dans la devise de transaction/période
1 000 EUR
Taux de change de remplacement
1,7
Montant dans la devise de base
20 400 USD
Montant dans la devise de base/période
1 700 USD
Vous créez des échéances pour la constatation de revenus :
Échéance
Date de l'échéance
Montant des revenus
Taux de change
Montant des revenus dans la devise de base
1
30/09/2022
1 000 EUR
1,7
1 700 USD
2
31/10/2022
1 000 EUR
1,7
1 700 USD
3
30/11/2022
1 000 EUR
1,7
1 700 USD
4
31/12/2022
1 000 EUR
1,7
1 700 USD
5
31/01/2023
1 000 EUR
1,7
1 700 USD
6
28/02/2023
1 000 EUR
1,7
1 700 USD
7
31/03/2023
1 000 EUR
1,7
1 700 USD
8
30/04/2023
1 000 EUR
1,7
1 700 USD
9
31/05/2023
1 000 EUR
1,7
1 700 USD
10
30/06/2023
1 000 EUR
1,7
1 700 USD
11
31/07/2023
1 000 EUR
1,7
1 700 USD
12
31/08/2023
1 000 EUR
1,7
1 700 USD
Total
12 000 EUR
20 400 USD
Le
Taux de change
 et le
Montant des revenus dans la devise de base
 s'affichent dans le calendrier de constatation de revenus une fois que vous générez la comptabilisation.
Vous créez la comptabilisation de la constatation de revenus :
Date d'exécution
Date comptable
Date de l'échéance
Compte
Montant au débit
Montant au crédit
Taux de change
Montant au débit du livre
Montant au crédit du livre
Calcul
01/10/2022
30/09/2022
30/09/2022
Produits constatés d'avance ou Factures clients à établir
1 000 EUR
1,7
1 700 USD
Montant dans la devise de base converti à l'aide du taux de remplacement du calendrier :
1 000 EUR × 1,7 = 1 700 USD
Produits
1 000 EUR
1,7
1 700 USD
11/01/2022
31/10/2022
31/10/2022
Produits constatés d'avance ou Factures clients à établir
1 000 EUR
1,7
1 700 USD
Montant dans la devise de base converti à l'aide du taux de remplacement du calendrier :
1 000 EUR × 1,7 = 1 700 USD
Produits
1 000 EUR
1,7
1 700 USD