Ejemplo: definición de plan 401(k) con coincidencia de empleador y límites múltiples (EE. UU.)
John trabaja para Global Modern Services, Inc. y gana 114 000 USD al año o 9500 USD al mes. John ha elegido contribuir con el máximo:
- 20 % del salario mensual de John a los ahorros para jubilación antes de impuestos 401(k).
- 15 % del salario mensual a los ahorros para jubilación después de impuestos 401(k) Roth de John.
El plan de ahorro para jubilación 401(k) de John incluye un aporte paralelo del empleador en las contribuciones de empleado 401(k) antes de impuestos y 401(k) Roth. La contribución de contrapartida del empleador es del 100 %, con un tope del 6 %, sujeta al límite de compensación anual del IRS. El cotejo de empleador se detiene cuando John alcanza el límite de diferimiento del IRS en ambas deducciones.
El administrador de nómina de Global Modern Services debe asegurarse de que estos límites de 2021 se apliquen a las contribuciones:
Deducción | Límite anual (USD) |
|---|---|
401(k) | 19 500 (compartido con Roth) |
401(k) Roth | 19 500 (compartido con 401(k) |
Cotejo de empleador 401(k) | 6840, hasta el 6 % del salario anual |
El administrador de nómina crea tres deducciones que hacen referencia entre sí para gestionar los límites de deducción:
Workday comienza a deducir los pagos en curso. Cuando la suma de las deducciones supera el límite anual, Workday aplica las deducciones en este orden hasta el límite de cada tipo de deducción:
- 401(k) pretax
- 401(k) Roth después de impuestos
- Cotejo de empleador 401(k)