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Última actualización: 2025-11-14
Ejemplo: definición de una deducción antes de impuestos 401(k) (EE. UU.)

Ejemplo: definición de una deducción antes de impuestos 401(k) (EE. UU.)

John gana 114 000 USD al año o 9500 USD al mes. John ha elegido contribuir con un máximo del 20 % de su salario mensual a sus ahorros para jubilación antes de impuestos 401(k). Puede crear una deducción para la contribución antes de impuestos del empleado a la cuenta 401(k), sujeta a los siguientes límites actuales del IRS:
  • Aplazamientos electivos de empleado
  • Total de contribuciones de empleado y empleador
Este es un ejemplo básico de deducción 401(k). Le recomendamos encarecidamente que tenga en cuenta las modificaciones recientes del código tributario, en concreto, la Ley Secure 2.0. Consulte a su asesor legal y consulte los documentos de su plan 401(k) para conocer los requisitos exactos relacionados con su configuración de deducción específica.
Su empresa ha creado un plan de ahorro para jubilación 401(k) .
Cree un grupo de componentes de pago
Retirement Savings Eligible Wage
 .
Cree un cálculo de comparación de valores
de salarios elegibles para ahorro para jubilación > 0
 .
Cree las siguientes acumulaciones de pago si hay otra deducción de empleado o una coincidencia de empleador:
  • Total de contribuciones a plan 401(k): EE [USA]
  • Total de contribuciones a plan 401(k): EE + ER [USA]
Seguridad: dominio
Set Up: Payroll (Calculations - Payroll Specific)
 en el área funcional Core Payroll .
  1. Acceda a la tarea
    Creación de deducción
     .
  2. Introduzca estos parámetros:
    Opción
    Opción de configuración
    Nombre
    401(k) Pre-Tax
    Código
    401k
  3. Introduzca los siguientes parámetros en la ficha
    Con fecha efectiva
     :
    Opción
    Opción de configuración
    Fecha efectiva
    Fecha actual
    Elegibilidad de categoría de ejecución
    Bonus
    Indefinido
    Elegibilidad de trabajador
    Fila 1:
    • Salarios elegibles para ahorro para jubilación > 0
    • Beneficios: existe porcentaje de plan de beneficios (y <> 0)
    Workday recomienda revisar la configuración de su plan de beneficios para las elecciones de trabajador .
    Cálculo
    Base (sin prorratear) * Porcentaje
    Recalcular durante retroactividad
    Workday recomienda no seleccionar esta casilla (de selección) para las deducciones basadas en porcentaje.
  4. Introduzca los siguientes parámetros en la cuadrícula
    Cálculos relacionados
     :
    Cálculo relacionado
    Cálculo de sustitución
    Base (sin prorratear)
    Salarios elegibles para ahorro para jubilación
    Porcentaje
    Beneficios: porcentaje de plan de beneficios
  5. Introduzca los siguientes parámetros en la cuadrícula
    Límites
     (debajo de la cuadrícula
    Cálculos relacionados
     ):
    Valor
    Periodo de saldo
    Basado en
    Límite anual de diferimiento electivo para planes SEP 401(k), 403(b), 457(b) y 408(k)
    Acumulado anual - Año natural actual (basado en fecha de pago)
    Total de contribuciones a plan 401(k): EE [USA]
    Valor límite de contribuciones anuales del IRS (solo tiene en cuenta el valor monetario especificado, no la compensación anual)
    Acumulado anual - Año natural actual (basado en fecha de pago)
    Total de contribuciones a plan 401(k): EE + ER [USA]
  6. Introduzca los siguientes parámetros en la ficha
    Sin fecha efectiva
     :
    Opción
    Opción de configuración
    Grupos
    Reducción gravable federal [EE. UU.]
    Deducciones antes de impuestos
    Reducción gravable de retención de impuestos estatal [USA]
    Orden de retención (todas): deducciones de plan de jubilación [USA]
    Planes de beneficios
    Seleccione el plan de beneficios pertinente .
  7. Una vez que haya creado una deducción
    Roth 401(k)
     , actualice la acumulación de pago
    401(k) Total Contributions: EE [USA]
     (opcional):
    1. Acceda a la tarea
      Edición de acumulación de pago
       .
    2. Seleccione las siguientes
      Deducciones
       en la ficha
      Cálculos de adición y sustracción
       :
      • 401(k) Pre-Tax
      • 401(k) Roth
    3. Acceda a la ficha
      Calcular/Mostrar excepciones
       e introduzca los siguientes parámetros:
      Opción
      Descripción
      Opción
      Calcular y mostrar solo si existe una percepción/deducción especificada
      Percepciones/deducciones especificadas
      401(k) Pre-Tax
      401(k) Roth
  8. Una vez que haya creado una deducción
    de coincidencia de empleador 401(k)
     , actualice la acumulación de pago
    401(k) Total Contributions: EE + ER [USA]
     (opcional):
    1. Acceda a la tarea
      Edición de acumulación de pago
       .
    2. Seleccione las siguientes
      Deducciones
       en la ficha
      Cálculos de adición y sustracción
       :
      • 401(k) Pre-Tax
      • 401(k) Roth
      • 401(k) Coincidencia de empleador
    3. Acceda a la ficha
      Calcular/Mostrar excepciones
       e introduzca los siguientes parámetros:
      Opción
      Descripción
      Opción
      Calcular y mostrar solo si existe una percepción/deducción especificada
      Percepciones/deducciones especificadas
      401(k) Coincidencia de empleador
Workday deduce la contribución de empleado a la cuenta 401(k) antes de impuestos hasta el límite de diferimiento electivo actual del IRS.
El resultado de nómina del primer mes muestra el resultado de su contribución antes de impuestos a la cuenta 401(k) en la ficha
Bruto a neto
 :
Componente de pago
Importe (USD)
YTD (USD)
Cálculo relacionado
Importe (USD)
401(k) antes de impuestos
1900
1900
Base (sin prorratear)
9500
Porcentaje
0,20
El límite anual de diferimiento electivo para 2021 es de 19 500 USD. La deducción antes de impuestos de la cuenta 401(k) de John supera el límite anual en el undécimo mes, por lo que Workday aplica la deducción antes de impuestos final de 500 USD en el undécimo mes.