Beispiel: Operate-Leasing für IFRS- und GASB-Buchhaltung einrichten
Dieses Beispiel veranschaulicht, wie Sie Workday so konfigurieren können, dass es Lieferantenverträge vom Typ Operate-Leasing gemäß den folgenden Rechnungslegungsstandards erstellt:
- International Financial Reporting Standards (IFRS)
- U.S. Government Accounting Standards Board (GASB)
Kim muss Workday so konfigurieren, dass ihr Buchhalter Jim Lieferantenverträge vom Typ Operate-Leasing erstellen kann. Die Verträge, die Jim erstellen möchte, müssen an die neuesten, am 1. Januar 2019 wirksam gewordenen IFRS-16-Standards zur Leasing-Buchhaltung angepasst werden.
Er muss Verträge erfassen, welche die Leasing-Verbindlichkeiten und die RoU-Assets eines Bürogebäudes darstellen, für das sein Unternehmen, MBAA Services, ein mehrjähriges Leasing-Verhältnis eingegangen ist. In den aktuellen IFRS-Standards wird das Gebäude als abschreibbares, bilanziell aktivierbares Asset angesehen. Er muss außerdem Verträge nach den vormaligen Rechnungslegungsstandards erfassen, bei denen Operate-Leasing-Verträge nicht als abschreibbare, bilanziell aktivierbare Assets angesehen wurden, um Finanzaufstellungen für bestehende Bankvereinbarungen bereitzustellen. Um diese Anforderungen zu erfüllen, muss Kim Leasing-Buchhaltung und Asset-Multibook-Buchhaltung einrichten.
- Konfigurieren Sie die Asset-Buchhaltung.
- Konfigurieren Sie die Asset-Verfolgung.
- Konfigurieren Sie die Abschreibungsprofile.
- Konfigurieren Sie die folgenden Geschäftsprozesse:
- Buchhaltungsinformationen für Asset zuweisen
- Asset-Registrierungsereignis
- Konfigurieren Sie die folgenden Sicherheitsdomänen im funktionalen Bereich „Business Asset Accounting“:
- Set Up: Business Asset Accounting
- Set Up: Company Asset Books
- Konfigurieren Sie die folgenden Sicherheitsdomänen im funktionalen Bereich „Common Financial Management“:
- Set Up: Spend Categories
- Konfigurieren Sie die folgenden Sicherheitsdomänen im funktionalen Bereich „Supplier Contracts“:
- Process: Supplier Contract
- Set Up: Supplier Contract Accounting
- Set Up: Supplier Contracts
- Öffnen Sie die AufgabeMandanten-Setup bearbeiten - Financials.
- Wählen Sie im AbschnittLeasing-Buchhaltungdie folgenden Optionen:
- Operate-Leasing IFRS oder öffentlicher Sektor
- Geändertes oder vollständig rückwirkendes Reporting
- Aktivieren Sie im AbschnittAsset-Optionendas KontrollkästchenAsset-Multibook-Buchhaltung aktivieren.
- Klicken Sie aufOK.
- Öffnen Sie die AufgabeAusgabenkategorien verwalten.
- Wählen SieAusgabenkategorien ohne Hierarchie verwalten.
- Klicken Sie aufOK.
- Fügen Sie eine neue Ausgabenkategorie hinzu.Geben Sie im AbschnittDetails zur Ausgabenkategorieim FeldName der Ausgabenkategorie„Geleaste Gebäude“ ein und wählen Sie die folgenden Optionen fürAusgabenkategorieverwendung:
- Beschaffung
- Lieferantenrechnung
- Aktivieren Sie die folgenden Kontrollkästchen im AbschnittAsset-Verfolgung:
- Posten verfolgen
- Leasing
- Klicken Sie aufOK.
- Öffnen Sie die AufgabeLieferantenvertragsarten verwalten.
- Fügen Sie Zeilen für Lieferantenverträge hinzu und geben Sie folgende Werte ein:VertragsnameOptionenFeste Zahlung für Finance-LeasingAktivieren Sie folgende Kontrollkästchen:
- Geplante Rechnungen
- Eingänge für Vertragspositionen zulassen
- Finance-Leasing
Variable Zahlung für Finance-LeasingAktivieren Sie folgende Kontrollkästchen:- Geplante Rechnungen
- Eingänge für Vertragspositionen zulassen
- Finance-Leasing
- Variable Zahlung
Feste Zahlung für Operate-LeasingAktivieren Sie folgende Kontrollkästchen:- Geplante Rechnungen
- Eingänge für Vertragspositionen zulassen
- Operate-Leasing
Variable Zahlung für Operate-LeasingAktivieren Sie folgende Kontrollkästchen:- Geplante Rechnungen
- Eingänge für Vertragspositionen zulassen
- Operate-Leasing
- Variable Zahlung
Feste Zahlung für linearen AufwandAktivieren Sie folgende Kontrollkästchen:- Geplante Rechnungen
- Operate-Leasing
Variable Zahlung für linearen AufwandAktivieren Sie folgende Kontrollkästchen:- Geplante Rechnungen
- Operate-Leasing
- Variable Zahlung
- Klicken Sie aufOK.
- Öffnen Sie die AufgabeBuchcodes verwalten.
- Fügen Sie Zeilen hinzu und geben Sie die folgenden Namen der Buchcodes ein:
- Finance-Leasings und feste Assets
- Operate-Leasing IFRS 16
- Operate-Leasing IFRS 16 Assets
- Linearer Aufwand
- Klicken Sie aufOK.
- Öffnen Sie die AufgabeBücher verwalten.
- Fügen Sie Bücher hinzu und geben Sie folgende Werte ein:NameEnthält BuchcodesEnthält leeren BuchcodeOperate-Leasing IAS 17Wählen Sie folgende Optionen:
- Finance-Leasings und feste Assets
- Linearer Aufwand
Aktivieren Sie diese Option.Operate-Leasing IFRS 16Wählen Sie folgende Optionen:- Finance-Leasings und feste Assets
- Operate-Leasing IFRS 16
- Operate-Leasing IFRS 16 Assets
Aktivieren. - Klicken Sie aufOK.
- Öffnen Sie die AufgabeBuchcode-Konfiguration für Leasing-Vertrag verwalten.
- Fügen Sie eine Zeile hinzu und wählen SieM500.1 Assets MBAA Servicesin der WertelisteUnternehmen oder Unternehmenshierarchie.
- Fügen Sie die folgenden Buchcode-Konfigurationen hinzu:Leasing-ArtBuchhaltungsmethodeBuchcode
- Feste Zahlung für Operate-Leasing
- Variable Zahlung für Operate-Leasing
Abschreibungsaufwand für RoU-AssetOperate-Leasing IFRS 16- Feste Zahlung für linearen Aufwand
- Variable Zahlung für linearen Aufwand
Linearer AufwandLinearer Aufwand - Klicken Sie aufOK.
- Öffnen Sie die AufgabeAsset-Bücher verwalten.
- Fügen Sie die folgenden neuen Asset-Bücher hinzu und aktivieren Sie das KontrollkästchenBuchhaltungsbuchin jeder Zeile:
- Finance-Leasings und feste Assets
- Operate-Leasing IFRS 16
- Klicken Sie aufOK.
- Öffnen Sie die AufgabeAsset-Buchregeln verwalten.
- Wählen SieOperate-Leasing IFRS 16 Assetsin der WertelisteAsset-Buch.
- Klicken Sie aufOK.
- Konfigurieren Sie eine Asset-Buchregel mit folgenden Werten:FeldWertAusgabenkategorieGeleaste GebäudeResultierende buchhalterische BehandlungAbschreibbares, bilanziell aktivierbares AssetResultierendes AbschreibungsprofilLaufzeit - Aktuelle Periode - Bei Anschaffung
- Klicken Sie aufOK.
- Öffnen Sie die AufgabeUnternehmens-Asset-Buch hinzufügen.
- Wählen SieM500.1 Assets MBAA Servicesin der WertelisteUnternehmen.
- Klicken Sie aufOK.
- Wählen Sie die folgenden Bücher in der WertelisteAsset-Buch:Asset-BuchBuchcodeFinance-Leasings und feste AssetsFinance-Leasings und feste AssetsOperate-Leasing IFRS 16Operate-Leasing IFRS 16 Assets
- Klicken Sie aufOK.
- Öffnen Sie die AufgabeBeschränkungen für Unternehmens-Asset-Buch verwalten.
- Wählen Sie in der WertelisteUnternehmendie OptionM500.1 Assets MBAA Services.
- Klicken Sie aufOK.
- Konfigurieren Sie die folgenden Beschränkungen für Asset-Bücher:AusgabenkategorieLieferantenvertragsartLeasing-BuchhaltungsmethodeBeschränken auf Unternehmens-Asset-BücherÜberschreibung für primäres Unternehmens-Asset-BuchGeleaste Gebäude
- Feste Zahlung für Operate-Leasing
- Variable Zahlung für Operate-Leasing
Abschreibungsaufwand für RoU-AssetOperate-Leasing IFRS 16Operate-Leasing IFRS 16Lassen Sie das Feld leer.Lassen Sie das Feld leer.Lassen Sie das Feld leer.Finance-Leasings und feste AssetsFinance-Leasings und feste Assets - Klicken Sie aufOK.
- Öffnen Sie die AufgabeKontengruppe bearbeiten.
- Wählen SieCorporatein der WertelisteKontengruppe.
- Klicken Sie aufOK.
- Fügen Sie Hauptbuch-Kontozeilen hinzu und füllen Sie die folgenden Felder auf der SeiteAdd Row for Edit Account Setaus:IDKontonameHauptbuch-Kontoart8100Zinsaufwand - LeasingAufwendungen6501Leasing-AufwandAufwendungen1520Multibook-ZahlungsabwicklungskontoAktiva2114Operate-Leasing-VerbindlichkeitPassiva1539Operate-Leasing RoU-Asset Geleaste GebäudeAktiva1551RoU Leasing-Asset-GegenbuchungAktiva
- Klicken Sie aufFertig.
- Öffnen Sie den BerichtRegelsatz für Kontierung anzeigen.
- Wählen SieStandard Account Posting Rulein der WertelisteRegelsatz für Kontierung.
- Klicken Sie aufOK.
- Klicken Sie aufKontierungsregel bearbeitenund konfigurieren Sie die folgenden Kontierungsregeln:KontierungsregelResultierendes Hauptbuch-KontoDimensionWerteMultibook-Abwicklung für Assets1520: Multibook-ZahlungsabwicklungskontoLeasing-ArtOperateLeasing-Asset1539: Operate-Leasing ROU-Asset Geleaste GebäudeLeasing-ArtOperateAusgabenkategorieGeleaste GebäudeLeasing-Asset-Gegenbuchung1551: RoU Leasing-Asset-GegenbuchungLassen Sie das Feld leer.Lassen Sie das Feld leer.Leasing-Aufwand8100: Zinsaufwand - LeasingZinsenZinsenLeasing-ArtOperate6501: Leasing-AufwandLeasing-ArtOperateLeasing-Verbindlichkeit2114: Operate-Leasing-VerbindlichkeitLeasing-ArtOperate
- Klicken Sie aufOK.
- Öffnen Sie die AufgabeMapping von Journalquellen mit operativen Transaktionen verwalten.
- Konfigurieren Sie die folgenden Journaleingabequellen:JournaleingabequelleOperative TransaktionJournaleingabequelle - Asset-AnpassungAsset-AnpassungJournaleingabequelle - Zuweisung der Buchhaltungsinformationen für AssetZuweisung der Buchhaltungsinformationen für AssetJournaleingabequelle - Asset-AbgangAsset-AbgangJournaleingabequelle - Asset-EntfernungAsset-EntfernungJournaleingabequelle - AbschreibungsanpassungAbschreibungsanpassungJournaleingabequelle - AbschreibungAbschreibungJournaleingabequelle - AufwandsrealisierungAufwandsrealisierungJournaleingabequelle - Erstrealisierung für LeasingErstrealisierung für Leasing
- Klicken Sie aufOK.
- Öffnen Sie den GeschäftsprozessEingang (Standarddefintion).
- Öffnen Sie in den möglichen Aktionen.
- Wählen Sie die folgenden Geschäftsprozessschrittwerte:ReihenfolgeArtAngebenbAktionVerfolgbare Eingangspositionen prüfencServiceAsset-Registrierungsereignisse initiieren aus Eingang für Lieferantenverträge
- Klicken Sie aufOK.
Jim kann Leasing-Lieferantenverträge erstellen und Leasing-Buchungstransaktionen für „M500.1 Assets MBAA Services“ erfassen, die auf vormalige und aktuelle IFRS-Rechnungslegungsstandards abgestimmt sind.