设置时需考虑的事项：租赁的多账簿资产会计处理
如果您要使用租赁会计，那么在对多账簿资产会计处理功能的配置及使用进行规划时，您可以使用本主题帮助做出决策。本主题解释了以下内容：
- 设置目的。
- 如何与 Workday 的其他功能协同工作。
- 对下游的影响和产品间的交互。
- 安全性要求和业务流程配置。
- 实施前要考虑的问题和限制。
如需了解完整的配置详细信息，请参阅详细的任务说明。
用途
多账簿资产会计处理功能会跟踪多个账簿中的资产，并可帮助您满足租赁合同的法定报告要求。您可以设置每个账簿使用的会计方法，以跟踪和报告同一资产是否符合不同的会计准则。
功能优势
此功能可帮助您遵守美国公认会计原则 (GAAP)、美国政府会计准则委员会 (GASB) 和国际财务报告准则 (IFRS) 所制定的标准。启用多账簿资产会计处理功能后，您可以更轻松地：
- 以多种方式注册和折旧同一资产。
- 将资产指定给相应的会计账簿。
- 根据多项会计准则准备财务报表。
用例
- 您的组织同时拥有符合 ASC 842 和 IFRS 16 的经营性租赁合同。组织根据 IFRS 16 来注册资产并将其与合同关联，以记录折旧和摊销费用。根据 ASC 842，组织不会注册资产，也不会将其与合同关联。您可以通过符合 ASC 842 的费用确认时间表或租赁费用来摊销资产。Workday 会将资产添加到 IFRS 账簿，而非 GAAP 账簿。
- 您的组织同时拥有符合 IFRS 16 和 IAS 17 的经营性租赁合同。组织根据 IFRS 16 来注册资产并将其与合同关联，以记录折旧和摊销费用。根据 IAS 17，组织不会注册资产，也不会将其与合同关联。在执行新准则之前，您不需要展示经营性租赁的资产负债表。Workday 会将资产添加到 IFRS 16 账簿，而非符合之前的 IFRS 准则的账簿。
- 您的组织拥有符合 GASB 87 的经营性租赁合同，并且还必须按照以前的 GASB 准则进行报告。组织根据 GASB 87 来注册资产并将其与合同关联，以记录折旧和摊销费用。根据之前的 GASB 准则，您无需注册资产，也无需将其与合同关联。在执行新准则之前，您不需要展示经营性租赁的资产负债表。Workday 会将资产添加到 GASB 87 账簿，而非符合以前的 GASB 准则的账簿。
要考虑的问题
问题 | 需考虑的事项 |
|---|---|
您需要针对哪些会计准则做好准备？ | 当您按照以下准则准备财务报表时，无需启用多账簿资产会计处理：
|
您是否需要在租赁合同期限内对资产进行折旧？ | 如果需要，则使用期限折旧方法在合同期限内根据直线法对资产进行折旧。您也可以使用任何其他折旧方法，但您必须更新资产账簿规则以匹配折旧模板。 |
建议
- 对于基于 IFRS 16 或 GASB 87 的经营性租赁，如果您根据多个准则进行报告，请勿与租赁类型供应商合同使用相同的账簿代码。报告时，不同的账簿代码有助于防止重复计算资产成本和折旧费用。您可以将这些账簿代码合并到一个账簿中，以简化报告流程。
- 为采用“支出种类”维度的“Multibook Settlement”分类账账户设置账户过账规则，以便记录日记账分录。
- 通过供应商合同接收注册租赁资产，并在“接收”业务流程中包括“从供应商合同的接收发起资产注册事件”服务步骤。
- 确定会计准则对应的账簿。根据您的需求将资产指定或限制到特定资产账簿。
- 设置折旧模板，以便在您注册资产时自动为其创建折旧时间表。
要求
启用以下功能区域，创建采用使用权 (ROU) 资产折旧费用会计方法的融资性租赁和经营性租赁：
- 企业资产会计处理
- 企业资产跟踪
限制
无影响。
租户设置
要为多个账簿启用资产会计处理，请在“编辑租户设置 - 财务”任务的“企业资产选项”版块中，选中“启用多账簿资产会计处理”复选框。同时在“编辑租户设置 - 财务”任务中启用“租赁会计”。启用租户级别选项后，为您公司的资产会计账簿指定账簿代码。
安全性
域 | 需考虑的事项 |
|---|---|
“Common Financial Management”功能区域中的“Set Up: Ledger and Book”
| 提供对设置账簿代码和账簿以进行资产会计处理的访问权限。 |
“Common Financial Management”功能区域中的“Set Up: Accounting Rules”
| 提供对设置账户过账规则的访问权限。 |
“Business Asset Accounting”功能区域中的以下域：
| 提供访问权限，将资产账簿映射到公司，并为会计账簿指定账簿代码。 |
“Business Asset Accounting”功能区域中的“Set Up: Business Asset Accounting”
| 提供访问权限，维护资产账簿并创建折旧模板和时间表。 |
业务流程
无影响。
报告
使用“资产账面净值”报告来：
- 查看公司各项资产的净值。
- 查看累计折旧和自年初到当前的折旧。
集成
无影响。
关系和关联点
租赁的多账簿资产会计处理功能会与 Workday 中的其他区域交互：
功能 | 需考虑的事项 |
|---|---|
租赁会计 | 配置与租赁会计一起使用的多账簿资产会计，帮助您针对 IFRS 或 GASB 或者符合其他会计准则的其他标准租赁类型供应商合同进行报告。 |
供应商合同 | 创建供应商合同时，请选择供应商合同类型。
Workday 会根据您的配置，确定是否将租赁类型供应商合同视为：
|
Workday 提供了一个包含各种资源的 Workday Touchpoints Kit，可帮助您了解租户中的配置关系。如需进一步了解 Workday Touchpoints Kit， 请访问 Workday Community。