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上次更新时间 ：2023-06-23
示例：为 IFRS 和 GASB 会计设置经营性租赁

示例：为 IFRS 和 GASB 会计设置经营性租赁

此示例说明了如何配置 Workday，以创建遵守以下要求的经营性租赁类型供应商合同：
  • 国际财务报告准则 (IFRS)
  • 美国政府会计准则委员会 (GASB)
Kim 需要对 Workday 进行配置，以便会计人员 Jim 能够创建经营性租赁类型的供应商合同。Jim 要创建的合同需要遵守最新的 IFRS 16 租赁会计准则，该准则于 2019 年 1 月 1 日生效。
Jim 需要记录合同，来说明某办公楼（其公司 MBAA Services 对此办公楼拥有多年的租赁权）的租赁负债和使用权 (ROU) 资产。当前的国际财务报告准则 (IFRS) 将该办公楼视为可计提折旧的资本化资产。之前的会计准则没有将经营性租赁视为可计提折旧的资本化资产，因此他还需要之前的准则记录合同，以便针对现有银行契约提供财务报表。为满足这些要求，Kim 需要设置租赁会计和多账簿资产会计 (MBAA)。
  • 配置资产会计信息。
  • 配置资产跟踪。
  • 配置折旧模板。
  • 配置以下业务流程：
    • 指定资产会计信息事件
    • 资产注册事件
  • 在“Business Asset Accounting”功能区域中，配置以下安全域：
    • Set Up: Business Asset Accounting
    • Set Up: Company Asset Books
  • 在“Common Financial Management”功能区域中，配置以下安全域：
    • Set Up: Spend Categories
  • 在“Supplier Contracts”功能区域中，配置以下安全域：
    • Process: Supplier Contract
    • Set Up: Supplier Contract Accounting
    • Set Up: Supplier Contracts
  1. 访问“编辑租户设置 - 财务”
    任务。
  2. 在“租赁会计”
    版块中选择以下选项：
    • 经营性租赁（国际财务报告准则或公共部门）
    • 采用修正追溯调整法或全面追溯调整法报告
  3. 在“企业资产选项”
    版块中，选中“启用多账簿资产会计处理”
    复选框。
  4. 单击“确定”
    。
  5. 访问“维护支出种类”
    任务。
  6. 选择“维护没有层次结构的支出种类”
    。
  7. 单击“确定”
    。
  8. 添加新支出种类。
    在“支出种类详细信息”
    版块中，在“支出种类名称”
    字段中输入“租赁大楼”，然后选择以下“支出种类用途”
    选项：
    • 采办
    • Supplier Invoice
  9. 在“资产跟踪”
    版块中选中以下复选框：
    • 跟踪条目
    • 租赁
  10. 单击“OK”
    。
  11. 访问“维护供应商合同类型”
    任务。
  12. 为供应商合同添加行并输入以下值：
    合同名称
    选项
    融资性租赁固定付款
    选中以下复选框：
    • 按时间表自动创建发票
    • 从合同行接收
    • 融资性租赁
    融资性租赁可变付款
    选中以下复选框：
    • 按时间表自动创建发票
    • 从合同行接收
    • 融资性租赁
    • 可变付款
    经营性租赁固定付款
    选中以下复选框：
    • 按时间表自动创建发票
    • 从合同行接收
    • 经营性租赁
    经营性租赁可变付款
    选中以下复选框：
    • 按时间表自动创建发票
    • 从合同行接收
    • 经营性租赁
    • 可变付款
    直线法费用固定付款
    选中以下复选框：
    • 按时间表自动创建发票
    • 经营性租赁
    直线法费用可变付款
    选中以下复选框：
    • 按时间表自动创建发票
    • 经营性租赁
    • 可变付款
  13. 单击“OK”
    。
  14. 访问“维护账簿代码”
    任务。
  15. 添加行并输入以下账簿代码名称：
    • 融资性租赁和固定资产
    • 经营性租赁 IFRS 16
    • 经营性租赁 IFRS 16 资产
    • 直线法费用
  16. 单击“OK”
    。
  17. 访问“维护账簿”
    任务。
  18. 添加账簿并输入以下值：
    名称
    包括账簿代码
    包括空白账簿代码
    经营性租赁 IAS 17
    选择以下内容：
    • 融资性租赁和固定资产
    • 直线法费用
    选中
    经营性租赁 IFRS 16
    选择以下内容：
    • 融资性租赁和固定资产
    • 经营性租赁 IFRS 16
    • 经营性租赁 IFRS 16 资产
    选择
  19. 单击“OK”
    。
  20. 访问“维护租赁合同账簿代码配置”
    任务。
  21. 添加行并从“公司或公司层次结构”
    提示中选择“M500.1 Assets MBAA Services”。
  22. 添加以下账簿代码配置：
    租赁类型
    会计方法
    账簿代码
    • 经营性租赁固定付款
    • 经营性租赁可变付款
    使用权资产折旧费用
    经营性租赁 IFRS 16
    • 直线法费用固定付款
    • 直线法费用可变付款
    直线法费用
    直线法费用
  23. 单击“OK”
    。
  24. 访问“维护资产账簿”
    任务。
  25. 添加以下新资产账簿，并为每一行选中“会计账簿”
    复选框：
    • 融资性租赁和固定资产
    • 经营性租赁 IFRS 16
  26. 单击“OK”
    。
  27. 访问“维护资产账簿规则”
    任务。
  28. 从“资产账簿”
    提示中选择“经营性租赁 IFRS 16 资产”。
  29. 单击“确定”
    。
  30. 使用以下值配置资产账簿规则：
    字段
    值
    支出种类
    租赁大楼
    应用的会计处理
    可计提折旧的资本化资产
    产生的折旧模板
    期限 - 当前期间 - 获取时
  31. 单击“OK”
    。
  32. 访问“添加公司资产账簿”
    任务。
  33. 从“公司”
    提示中选择“M500.1 Assets MBAA Services”。
  34. 单击“确定”
    。
  35. 从“资产账簿”
    提示中选择以下账簿：
    资产账簿
    账簿代码
    融资性租赁和固定资产
    融资性租赁和固定资产
    经营性租赁 IFRS 16
    经营性租赁 IFRS 16 资产
  36. 单击“OK”
    。
  37. 访问“维护公司资产账簿限制”
    任务。
  38. 从“公司”
    提示中选择“M500.1 Assets MBAA Services”。
  39. 单击“确定”
    。
  40. 配置以下资产账簿限制：
    支出种类
    供应商合同类型
    租赁会计方法
    限于公司资产账簿
    主要公司资产账簿重设
    租赁大楼
    • 经营性租赁固定付款
    • 经营性租赁可变付款
    使用权资产折旧费用
    经营性租赁 IFRS 16
    经营性租赁 IFRS 16
    留空。
    留空。
    留空。
    融资性租赁和固定资产
    融资性租赁和固定资产
  41. 单击“OK”
    。
  42. 访问“编辑账户集”
    任务。
  43. 从“账户集”
    提示中选择“公司”。
  44. 单击“确定”
    。
  45. 添加分类账账户行，在“Add Row for Edit Account Set”
    页面中填写以下字段：
    识别号
    账户名称
    分类账账户类型
    8100
    利息费用 - 租赁
    费用
    6501
    租赁费用
    费用
    1520
    多账簿结算账户
    资产
    2114
    经营性租赁负债
    负债
    1539
    经营性租赁使用权资产租赁大楼
    资产
    1551
    使用权租赁资产备抵
    资产
  46. 单击“Done”
    。
  47. 访问“查看账户过账规则集”
    报告。
  48. 从“账户过账规则集”
    提示中选择“标准账户过账规则”。
  49. 单击“确定”
    。
  50. 单击“编辑过账规则”
    并配置以下账户过账规则：
    账户过账规则
    产生的分类账账户
    维度
    值
    企业资产多账簿结算
    1520：多账簿结算账户
    租赁类型
    经营性租赁
    租赁资产
    1539：经营性租赁使用权资产租赁大楼
    租赁类型
    经营性租赁
    支出种类
    租赁大楼
    租赁资产备抵
    1551：使用权租赁资产备抵
    留空。
    留空。
    租赁费用
    8100：利息费用 - 租赁
    利息
    利息
    租赁类型
    经营性租赁
    6501：租赁费用
    租赁类型
    经营性租赁
    租赁负债
    2114：经营性租赁负债
    租赁类型
    经营
  51. 单击“OK”
    。
  52. 访问“维护日记账来源至业务交易的映射”
    任务。
  53. 配置以下日记账分录来源：
    日记账分录来源
    业务交易
    资产调整日记账分录来源
    资产调整
    指定资产会计日记账分录来源
    资产会计信息指定
    资产处置日记账分录来源
    资产处置
    资产移除日记账分录来源
    资产移除
    折旧调整日记账分录来源
    折旧调整
    折旧日记账分录来源
    折旧
    费用确认日记账分录来源
    费用确认
    租赁初始确认日记账分录来源
    租赁初始确认
  54. 单击“OK”
    。
  55. 访问“接收（默认定义）”业务流程。
  56. 从相关操作菜单中访问“业务流程”
    “编辑定义”。
  57. 选择以下业务流程步骤值：
    顺序
    类型
    指定
    b
    操作
    检查可跟踪接收行
    c
    服务
    从供应商合同的接收发起资产注册事件
  58. 单击“OK”
    。
Jim 可以为与以前和当前的 IFRS 会计准则保持一致的“M500.1 Assets MBAA Services”创建租赁 - 供应商合同，并记录租赁会计交易。