设置时需考虑的事项：租赁会计
在对租赁会计的配置及使用进行规划时，您可以使用本主题帮助做出决策。本主题解释了以下内容：
- 设置目的。
- 如何与 Workday 的其他功能协同工作。
- 对下游的影响和产品间的交互。
- 安全性要求和业务流程配置。
- 实施前要考虑的问题和限制。
如需了解完整的配置详细信息，请参阅详细的任务说明。
用途
Workday 中的租赁会计会自动根据供应商合同生成租赁交易。然后，您可以创建有关使用权 (ROU) 资产和租赁负债的财务报告。此报告可帮助您遵守美国公认会计原则 (GAAP)、美国政府会计准则委员会 (GASB) 和国际财务报告准则 (IFRS) 所规定的现行会计准则。
功能优势
通过 Workday 租赁会计，您可以：
- 仅使用 Workday 即可记录和处理整个租赁生命周期内的会计事宜，无需其他集成和应用程序。
- 为融资性租赁、经营性租赁和短期经营性租赁创建租赁类型供应商合同。
- 生成所需的数据，以满足定量披露要求。
- 生成美国 GAAP、GASB 和 IFRS 会计准则变更前后的对比性财务报表。
- 创建其他标准的合同，比较使用不同会计方法的经营性租赁类型供应商合同。
- 将正在进行的有效租赁合同导入 Workday，无需复制历史交易。
用例
您可以在 Workday 中创建租赁类型供应商合同，以便记录租赁合同和交易。您可以反映以下租赁合同的任意组合：
- 融资性租赁
- 符合 IFRS 或美国 GASB 准则的经营性租赁
- 用于对比和追溯性报告的经营性租赁
- 符合美国 GAAP 的经营性租赁
要考虑的问题
问题 | 需考虑的事项 |
|---|---|
您需要满足哪些财务和法定报告要求？
您的债务或银行契约要求您如何报告租赁会计交易？ | 您组织的地点和结构决定了您的财务报告义务。每个国家/地区都希望公司按照法定要求提供财务报表。如果您在美国和遵守 IFRS 的国家/地区开展业务，则可能需要按照这两种会计准则进行报告。
您的债务或银行契约还可能需要您提供对比或追溯性财务报告，这不同于您当地或国家/地区政府作出的法定要求。 在配置租赁会计之前，请确认您的财务报告义务。您可能需要配置以下租赁类型供应商合同的任意组合：
|
您需要在 Workday 中记录哪些类型的租赁合同？ | 如果您计划记录使用“使用权资产折旧费用”的融资性租赁或经营性租赁，则可能需要额外配置资产会计。要进行资产会计处理，您需要额外执行以下步骤，以设置“Business Asset Accounting”和“Business Asset Tracking”功能区域。
您还可以根据以前的租赁会计准则，在 Workday 中表示租赁合同。考虑为使用“直线法费用”会计方法的经营性租赁配置合同类型。然后，您可以使用该合同类型创建报告，以根据不同的准则比较租赁合同。 |
您是否具有履约中的有效租赁合同，并且需要将其记录在 Workday 中？ | 如果您有履约中的有效租赁合同，请考虑将其迁移到 Workday 并更新分期状态。您可以使用 Workday 针对任何分期期间的租赁合同生成会计交易。此功能使您能够导入履约中的租赁合同，并表示为已部分履约合同。
示例：您的合同从 2015 年开始，到 2025 年结束。当您更新状态为“已报账”的已支付分期时，Workday 会将这些交易识别为“已过账”，并且不会生成其他交易。 在生成费用确认会计信息之前指定分期状态。使用“将租赁合同分期批量更新为未报账或已报账状态”任务指定状态。 如果您在修订合同后转回状态为“已报账”的分期，则可能会在费用确认时间表中看到“需要手工日记账”
列。当您需要提供会计日记账来调整已转回分期的分类账时，Workday 会显示此列。 |
您希望 Workday 如何记录融资性租赁交易？ | 您可以在不配置租赁会计的情况下创建融资性租赁。Workday 会自动将融资性租赁中的可计提折旧的资本化资产交易记录到通用账簿代码中。您可以在“维护租赁合同账簿代码配置”任务中为融资性租赁合同配置账簿代码，来更改此行为。
如果您稍后不希望再使用通用账簿代码，则可以在设置租赁会计时创建新的账簿代码配置。账簿代码配置一经使用便无法更改或移除。 |
建议
功能 | 需考虑的事项 |
|---|---|
支出种类 | 确定您希望租赁哪些设备或设施。我们建议您为使用的每种租赁配置支出种类。示例：车辆、生产机械、办公大楼和笔记本电脑支出种类。
支出种类一经使用便无法更改。 |
其他标准的租赁类型供应商合同 | 如果您可能需要比较采用不同会计准则或利率的合同，Workday 会建议您使用其他标准的租赁类型供应商合同。如果使用其他标准的租赁类型供应商合同，则您无需为表示相同的合同条款而创建和维护多个不同的合同。
如果您要创建其他标准的租赁类型供应商合同，则必须：
|
多账簿资产会计 | 如果您想创建使用“使用权资产折旧费用”的融资性租赁或经营性租赁，Workday 强烈建议您配置多账簿资产会计。
如果您启用多账簿资产会计处理，则还必须配置“企业资产多账簿结算”账户过账规则。 如果您没有配置多账簿资产会计，Workday 会自动将资产交易簿记到通用账簿代码中。 |
要求
无影响。
限制
如果您要创建租赁类型供应商合同，则不能在“货物行”版块中选择授予工作标记。对于租赁类型供应商合同，Workday 不支持授予成本处理 (ACP) 功能。
对于从完全接收的租赁类型供应商合同生成的租赁资产，您无法将其签发给员工。
处理租赁修订时，您无法：
- 创建多公司租赁修订。
- 创建短期经营性租赁的修订。
- 根据其他标准的租赁类型供应商合同创建修订。
- 在修订原始合同后，创建其他标准的租赁类型供应商合同。如果您需要创建其他标准的租赁类型供应商合同，请在创建修订前创建。
- 复制已修订的租赁类型供应商合同。如果您需要复制租赁类型供应商合同，请在创建修订前复制。
您只能为租赁类型供应商合同创建以下修订：
- 延长租赁期限
- 非基于 CPI 的付款变更
- 工作标记变更
Workday：
- 对于租赁会计，仅支持可全额抵扣税。
- 对于费用确认时间表，仅支持包含日历月份的会计年度。
租户设置
在“编辑租户设置 - 财务”任务的“租赁会计”版块中选择“租赁会计”，启用该功能。
如果您选择“经营性租赁（国际财务报告准则或公共部门）”以及以下至少一个选项，请在“编辑租户设置 - 财务”任务中启用多账簿资产会计：
- 采用修正追溯调整法或全面追溯调整法报告
- 经营性租赁（美国公认会计原则）
安全性
在“Common Financial Management”功能区域中，配置以下安全域：
域 | 需考虑的事项 |
|---|---|
Set Up: Accounts
| 设置账户集。 |
Set Up: Accounting Rules
| 设置账户过账规则。 |
Set Up: Journal Source
| 为租赁会计配置业务交易。 |
Set Up: Spend Categories
| 为租赁会计设置支出种类。 |
在“Supplier Contract”功能区域中，配置以下安全域：
域 | 需考虑的事项 |
|---|---|
Process: Supplier Contract - Expense Recognition
| 创建费用确认会计信息并查看费用确认时间表。
您可以使用此域，来安排自动为租赁类型供应商合同创建费用确认会计信息。 |
Set Up: Supplier Contract Accounting
| 为租赁类型供应商合同配置指定账簿代码。 |
Set Up: Supplier Contracts
| 配置租赁供应商合同类型和租赁修订类型。 |
如果您要创建具有可计提折旧的资本化资产的租赁类型供应商合同，请配置以下安全域：
域 | 需考虑的事项 |
|---|---|
“Supplier Contracts”功能区域中的“Process: Supplier Contract - Receipt”
| 在供应商合同中创建接收。 |
“Common Financial Management”功能区域中的“Set Up: Ledger and Book”
| 为租赁会计设置账簿代码。 |
“Business Asset Accounting”功能区域中的“Set Up: Company Asset Books”
| 限制公司资产账簿中的交易。 |
“Business Asset Accounting”功能区域中的“Set Up: Business Asset Accounting”
| 维护资产账簿并查看折旧模板和时间表。 |
您还可以在“Supplier Contracts”功能区域中设置“Access Supplier Contract Type (Segmented)”域，这有助于您控制对任意供应商合同类型的访问权限。 当您将员工配置为有权访问租赁合同时，他们也将有权访问其他标准的合同。
业务流程
业务流程 | 需考虑的事项 |
|---|---|
（可选）其他标准的供应商合同事件
| 为租赁创建其他标准的合同。 |
（可选）资产注册事件
| 注册资产。如果您想创建以下合同，则需要配置此业务流程：
|
（可选）接收事件
| 创建和批准合同行的接收。 |
（可选）供应商合同修订事件
| 为租赁类型供应商合同创建修订。 |
供应商合同事件
| 创建和批注租赁类型供应商合同。 |
供应商发票事件
| 为供应商发票分期创建和批准租赁类型供应商发票。 |
供应商合同发票时间表事件
| 为租赁创建供应商发票时间表和分期。 |
供应商租赁合同取消事件
| 取消租赁类型供应商合同。 |
报告
您可以使用以下标准报告进行财务报告定量披露：
报告 | 需考虑的事项 |
|---|---|
租赁会计信息 - 租赁的利息费用
| 您指定的分期期间内租赁类型供应商合同的利息费用。 |
租赁会计信息 - 经营性租赁成本
| 您指定的分期期间内经营性租赁类型供应商合同的成本。 |
租赁会计信息 - 已排定时间表的现金付款
| 已排定时间表的现金付款金额，用于衡量租赁负债情况。您可以检查在指定分期期间内能够减少租赁负债的付款。 |
租赁会计信息 - 非现金追加
| 源自使用权 (ROU) 资产的租赁负债的非现金补充明细。 |
租赁会计信息 - 可变租赁成本
| 您指定的分期期间的可变租赁成本，这些成本与租赁类型供应商合同的供应商发票相关联。 |
租赁会计信息 - 加权平均折现率
| 截至指定日期，租赁类型供应商合同中剩余租赁付款的加权平均折现率。 |
租赁会计信息 - 加权平均租赁期
| 截至指定日期，租赁类型供应商合同的加权平均租赁期。 |
您可以使用以下标准报告进行对账：
报告 | 需考虑的事项 |
|---|---|
融资租赁会计信息资产负债表对账
| 截至特定分期期间，融资性租赁类型供应商合同的租赁负债余额。此外，该报告还会将剩余金额与产生的分类账账户余额进行对账。 |
经营性租赁会计信息的资产负债表对账
| 截至特定分期期间，经营性租赁类型供应商合同的租赁负债和使用权资产余额。此外，该报告还会将剩余金额与产生的分类账账户余额进行对账。 |
您还可以使用“资产账面净值”报告，查看公司中各项资产的净值。
集成
Web 服务 | 需考虑的事项 |
|---|---|
Get Supplier Contracts
| 检索与供应商合同关联的所有信息。支持您查看多个租赁类型供应商合同中的详细信息。 |
Put Lease Contract Book Code Configurations
| 创建租赁合同账簿代码配置。支持您同时为账簿代码配置设置多种合同类型。 |
Put Supplier Contract Type
| 创建供应商合同类型。支持您同时设置多种供应商合同类型。 |
Put Supplier Contract Type Security Segment
| 为供应商合同类型创建分段安全权限。支持您为多个角色授予访问多种供应商合同类型的权限。 |
提交接收
| 创建资产接收。支持您为多种租赁类型供应商合同创建接收。 |
提交供应商合同
| 支持您快速创建多个租赁类型供应商合同。您可以使用 Web 服务帮助您记录大量租赁合同。 |
关系和关联点
功能区域 | 需考虑的事项 |
|---|---|
（可选）Business Asset Accounting
（可选）Business Asset Tracking | 记录和跟踪租赁资产交易。 |
Procurement | 创建和处理租赁类型供应商合同的接收。 |
Supplier Accounts | 根据租赁类型供应商合同的供应商发票时间表生成供应商发票分期。 |
Supplier Contracts | 根据使用租赁合同类型的供应商合同创建租赁。 |
Workday 提供了一个包含各种资源的 Workday Touchpoints Kit，可帮助您了解租户中的配置关系。如需进一步了解 Workday Touchpoints Kit， 请访问 Workday Community。