Concept: boekingsimpact van levenscyclusgebeurtenissen activa

Activaboeking toewijzen/wijzigen of activakosten aanpassen

Voor levenscyclusgebeurtenissen van activa waarbij u boekingen toewijst of wijzigt of kosten aanpast, maakt Workday boekingsposten wanneer aan al deze voorwaarden wordt voldaan:

De activakostenactiviteit is gekoppeld aan een leveranciersfactuur.

De boekingsverwerking op de leveranciersfactuurregel of het activum is niet Onkosten
.

De boekingsverwerking, uitgavecategorie, worktags of locatie op de leveranciersfactuurregel is anders dan op het activum.

Met deze boekingsposten worden uitgaven verplaatst die zijn geboekt op de leveranciersfactuur.

Workday past de afschrijving toe over de resterende gebruiksduur van het activum wanneer u de aanschafkosten aanpast op activa met historische afschrijving.

Geleasede activa

Als u leaseboekingsposten wilt genereren wanneer u leverancierscontracten maakt, moet u:

Gebruik traceerbare uitgavecategorieën.

Wijs grootboekrekeningen toe aan grootboekrekeningtypen voor verplichtingen, passiva of onkosten voor financiële of operationele leases.

Stel rekeningboekingsregels en boekingsregelvoorwaarden in voor aansprakelijkheid, afrekeningen voor meerdere boekingen en boekingsregels voor uitgaverekeningen.

Voorbeeld: wanneer u leasecontracten maakt met behulp van de contracttypen Financiële lease
of Operationele lease
, boekt Workday deze boekingsposten:

Leasetype	Transaction	Journaalposten
Financiële gegevens	Leveranciersfactuur	Debet opgebouwde passiva (financiële verplichtingen/kapitaalleaseverplichting) Debetrente Crediteuren
	Activaregistratie	Debetuitgaven Opgebouwde verplichting in krediet
	Afschrijvingskosten	Afschrijvingskosten debet Geaccumuleerde kredietafschrijving
Operationeel	Leveranciersfactuur	Debetuitgaven Crediteuren
	Leveranciersbetaling	Debet crediteuren Creditcash
	Activaregistratie	Niet van toepassing

Activa afstoten

Het afstotingstype dat u selecteert wanneer u activa afstoot, bepaalt de boekhouding. Elk afstotingstype wordt toegewezen aan een afstotingsmethode van:

Negeren

Schenking:

Verkoop

In deze tabellen worden de boekingsposten voor elke boekingsverwerkings- en afstotingsmethode weergegeven.

Boekhoudkundige verwerking van afschrijfbare kapitaalactiva
of niet-afschrijfbare kapitaalactiva
:

Afstotingsmethode	Journaalposten	Overwegingen
Negeren	Credituitgaven Geaccumuleerde afschrijving debet Verlies debetactiva bij afstoting	Er is geen verlies bij afstoting voor volledig afgeschreven activa.
Schenking:	Credituitgaven Geaccumuleerde afschrijving debet Schenking debetactiva afstoting Debetverlies bij afstoting van activa of winst bij afstoting van creditactiva	Voor afstotingstypen die een basis van reële marktwaarde gebruiken: Wanneer de reële marktwaarde groter is dan de nettoboekwaarde, is het resultaat een winst. Wanneer de reële marktwaarde lager is dan de nettoboekwaarde, is het resultaat een verlies. Wanneer de reële marktwaarde gelijk is aan de nettoboekwaarde, is het resultaat geen winst of verlies. Voor typen afstotingen die gebruikmaken van de nettoboekwaarde, is het resultaat geen winst of verlies
Verkoop	Credituitgaven Geaccumuleerde afschrijving debet Verkoop debetactiva afstoting Debetverlies bij afstoting van activa of winst bij afstoting van creditactiva	Wanneer de verkoopprijs hoger is dan de nettoboekwaarde, is het resultaat een winst. Wanneer de verkoopprijs lager is dan de nettoboekwaarde, is het resultaat een verlies. Wanneer de verkoopprijs gelijk is aan de nettoboekwaarde, is het resultaat geen winst of verlies.

Behandeling van onkostenboeking
:

Afstotingsmethode	Journaalposten	Overwegingen
Negeren	Geen boekingen
Schenking:	Schenking debetactiva afstoting Winst bij afstoting creditactiva	Het boekingsbedrag is de reële marktwaarde van het af te stoten actief. Er is geen boekhouding voor afstotingstypen die een basis van de nettoboekwaarde gebruiken.
Verkoop	Verkoop debetactiva afstoting Winst bij afstoting creditactiva	Het boekingspostbedrag is de verkoopprijs.

Daarnaast kunnen afstotingen van activa de volgende boekhoudkundige gevolgen hebben:

Workday registreert eerst de afschrijving en registreert de afschrijvingskosten en de geaccumuleerde afschrijving tot de afstotingsdatum.

Als u meerdere boeken hebt, kunt u het bedrag van de bonusafschrijving opgeven dat opnieuw moet worden vastgelegd in boeken waarin Workday de bonusafschrijving registreert.

Voor gedeeltelijke afstotingen past Workday het opgegeven percentage toe op de totale huidige kosten van het activum (inclusief aangepaste kosten) in elk activaboek. Als u kosten opgeeft, berekent Workday het percentage op basis van de huidige kosten in het primaire activaboek. De resterende kosten van het activum worden afgeschreven gedurende de resterende levensduur van het activum.

Een gedeeltelijke afstotingsfactor past de bonusafschrijving en de restwaarde van het activum in alle activaboeken aan. Workday gebruikt de factor ook als de kosten van het activum in de activaboeken verschillen. Als u wilt weergeven hoe gedeeltelijke afstotingen van invloed zijn op de geaccumuleerde afschrijving voor activa, gaat u naar het tabblad

Afschrijvingsoverzicht

in het rapport

Bedrijfsactiva weergeven

.

Activa overdragen of uitgeven

Voor levenscyclusgebeurtenissen voor activaoverdracht en -uitgifte maakt Workday een boekhouding om uitgaven en geaccumuleerde afschrijving te verplaatsen wanneer aan al deze voorwaarden wordt voldaan:

De boekhoudkundige verwerking van het activum is niet Onkosten
.

Er is een wijziging in de worktags, de locatie of het bedrijf van het activum.

Als u een activum verplaatst en er niet-geboekte afschrijving is voor de vorige locatie, boekt Workday deze automatisch zodat het grootboek het juiste geaccumuleerde afschrijvingssaldo weergeeft. Als u al afschrijving voor de nieuwe locatie of worktags hebt geboekt, maakt Workday afschrijvingsaanpassingen om afschrijvingskosten naar de nieuwe locatie of worktags te verplaatsen.

Afschrijvingsaanpassingen voor inhaalafschrijving

Voor alle levenscyclusgebeurtenissen voor afschrijfbare kapitaalactiva maakt Workday afschrijvingsaanpassingen voor perioden op of na de ingangsdatum van de transactie waarin al afschrijving is geboekt wanneer u een van de volgende wijzigingen wijzigt:

Het bedrijf, de locatie, de uitgavecategorie of de worktags. Deze afschrijvingsaanpassingen verplaatsen de afschrijvingskosten tussen locatie en worktags, zodat de netto-impact op afschrijvingskosten nul is.

De kosten. Deze afschrijvingsaanpassingen registreren het verschil tussen de geboekte afschrijving en de afschrijving die geboekt had moeten worden voor kostenactiviteiten.

U kunt het rapport

Bedrijfsactiva weergeven

openen om specifieke afschrijvingsaanpassingen weer te geven op het tabblad

Afschrijvingsdetails

.

Boekingsdatums

Workday boekt alleen boekingen in openstaande grootboekperioden. Wanneer de periode voor een boekingsdatum is gesloten, boekt Workday in de volgende openstaande periode. Voorbeeld: u registreert een activum op basis van een leveranciersfactuur met een factuurdatum in een gesloten grootboekperiode. Workday registreert het activum met:

Een ingangsdatum van de transactie als de verwervingsdatum van het activum.

Een boekingsdatum in de volgende openstaande periode.

Voor levenscyclusgebeurtenissen zonder gevolgen voor de boeking gebruikt Workday de transactiedatum als boekingsdatum, zelfs wanneer de grootboekperiode is gesloten. Voorbeeld: u registreert een activum handmatig met een aanschafdatum in een gesloten grootboekperiode. Workday registreert het activum met zowel een ingangsdatum van de transactie als een boekingsdatum als de verwervingsdatum van het activum.