개념: 통화 환산
통화 환산을 사용하면 회사 기준 통화가 아닌 다른 통화(원장 통화라고도 함)로 재무 잔액 및 활동을 보고할 수 있습니다. 예: 미국 법인의 회사가 미국, 프랑스 및 독일에 있습니다. 독일 회사에 대한 결과를 보려면 독일에서 시산표를 실행하고 회사 통화(EUR)에서 미국 통화(USD)로 환산하면 됩니다. 환산 대상 통화가 환산 통화입니다.
통화 환산은 FASB 52 및 IAS 21 표준을 준수합니다.
통화 환산 요건
Workday는 계정 환산 규칙 세트의 각 원장 계정에 대해 지정된 계정 환산 방법을 사용하여 금액을 환산합니다. 재무 리포트에서 환산을 사용하려면 먼저 계정 환산 방법과 계정 환산 규칙 세트를 구성해야 합니다.
또한 보고하려는 모든 통화로 된 환산된 기초 잔액이 있어야 합니다. 환산된 기초 잔액을 롤포워드하여 연말에 생성할 수 있습니다. 롤포워드할 때 보고할 통화를 모두 선택해야 합니다.
환산 손익에 대한 계정 전기 규칙에서 누적 환산 조정(CTA)에 사용할 원장 계정을 지정할 수 있습니다. 또한 Workday는 손익계산서에 표시되는 실현 및 미실현 손익에 대해 별도의 전기 규칙을 제공합니다.
재무 리포트 실행 중
다음을 실행할 때 환산 통화 및 계정 환산 규칙 세트를 지정할 수 있습니다.
- 재무제표 및 연결재무제표
- 시산표 및 연결시산표
- 통합 계획 요약 및 계획 세부내용
이러한 리포트는 변환 대상 환율이 지정된 모든 통화로 실행할 수 있습니다.
회사 통화와 다른 환산 통화를 선택하면 Workday는 선택한 계정 환산 규칙 세트에 따라 금액을 회사 통화에서 환산 통화로 환산합니다. 기본 환산 규칙 세트 또는 기타 규칙 세트를 사용할 수 있습니다. 회사 통화와 동일한 환산 통화를 선택하면 금액이 환산되지 않습니다.
번역 방법
Workday는 분개장 라인의 원장 계정에 지정된 계정 환산 방법에 따라 각 분개장 라인을 환산합니다. Workday는 환산된 자산, 부채 및 자본의 총 가치를 기준으로 순 영향이 환산 손익인지 여부를 계산합니다. 그런 다음 Workday는 회사의 계정 전기 규칙 세트에 정의된 환산 이익 또는 환산 손실 원장 계정에 CTA 라인을 기록합니다. Workday는 다음의 고유한 각 조합에 대해 CTA 라인을 생성합니다.
- 회사
- 장부 코드
- 기간
- 잔액조정 Worktag(해당하는 경우)
참고: 기초 잔액에는 자체 기간이 있으므로 Workday는 기초 잔액에 대해서만 1월 1일에 대한 추가 CTA 라인을 생성하고 1월 31일에 대한 기타 거래에 대한 CTA 라인을 생성합니다.
기타 통화 거래
원장 계정에 다른 통화로 된 거래가 있는 경우 Workday는 거래 통화가 아닌 회사 통화로 기록된 금액을 환산합니다. 회사 통화가 아닌 다른 통화로 기록된 분개장을 재평가하려면
재평가 실행
태스크에 액세스합니다. 이 태스크에서는 설정한 규칙에 따라 거래 통화 금액을 원장 통화로 재평가합니다. 전기된 항목입니다.재무 리포트를 실행하면 Workday는 신규 원장 통화 금액에서 해당 재평가 금액을 환산하지만, 나중에 사용할 수 있도록 환산된 금액을 저장하지 않습니다. 대신 리포트를 실행할 때마다 환산된 금액이 재계산됩니다.
분개장 역분개
Workday는 분개장을 역분개할 때 다음 달 환율을 사용합니다.
예: 4월 말에 100 USD의 경비로 구매 발생분이 전기되므로 130 CAD로 환산됩니다. 공급자 송장이 해당 월의 마지막 날에 AP 마감일에 너무 늦게 도착했기 때문에 발생휴가가 발생합니다. 5월 3일에 송장을 수령하고 같은 날에 전기됩니다. 5월의 평균 환율은 1.32(USD to CAD)이므로 분개장 역분개 결과는 132 CAD가 되고 5월 3일에 입력한 송장도 132 CAD로 환산됩니다. 송장의 수령 및 입력이 지연되어 발생하는 약간의 시간 차이로 인해 손익계산서의 경비 라인에 환산 차이가 없어야 하므로 이는 정확합니다.
커스텀 리포트
다음 리포트 데이터 소스에서 환산된 금액에 대한 리포트 필드에 액세스할 수 있습니다.
- 분개장 라인
- 재무 보고용 분개장 라인