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最終更新: 2025-05-30
例: 401(k) の税引前控除の定義 (米国)

例: 401(k) の税引前控除の定義 (米国)

John の給与は 114,000 USD/年額または 9,500 USD/月額です。John は、給与の最大 20% を税引前の 401(k) の退職貯蓄に拠出する選択をしました。以下の現在の IRS 限度額の対象となる 401(k) 社員の税引前拠出分に対する控除を作成します。
  • 社員の選択可能な繰延
  • 社員と会社の合計拠出分です。
会社で 401(k) の退職貯蓄プランを作成しました。
"退職貯蓄の対象賃金
 " 支給コンポーネント グループを作成します。
"退職貯蓄の対象賃金 > 0"
 値の比較計算を作成します。
別の社員控除がある場合、または雇用主が一致する場合、以下の支給額累計を作成します。
  • 401(k) 合計拠出分: EE [USA]
  • 401(k) 合計拠出分: EE + ER [USA]
セキュリティ: "Core Payroll" 業務分野の "
Set Up: Payroll (Calculations - Payroll Specific)"
 ドメイン
  1. "控除の作成"
     タスクにアクセスします。
  2. 次の設定を入力します。
    オプション
    設定
    名称
    401(k) Pre-Tax
    コード
    401k
  3. "有効日あり"
     タブで次の設定を入力します。
    オプション
    設定
    有効日
    現在の日付
    実行カテゴリの対象
    賞与
    Regular
    従業員の資格
    行 1:
    • 退職貯蓄の対象賃金 > 0
    • 福利厚生: 福利厚生プラン率がある (0)
    従業員選択に対する福利厚生プランの設定をレビューすることをお勧めします。
    計算
    基本 (比例配分されていない) × パーセント
    遡及中に再計算する
    パーセント ベースの控除に対してこのチェックボックスをオンにしないことをお勧めします。
  4. "関連計算
     " グリッドで、次の設定を入力します。
    関連計算
    上書き計算
    基本 (比例配分されていない)
    退職貯蓄の対象賃金
    パーセント
    福利厚生: 福利厚生プラン率
  5. "制限
     " グリッド (
    "関連計算
     " グリッドの下) に、以下の設定を入力します。
    値
    累積期間
    基準
    401(k)、403(b)、457(b)、408(k) の SEP プランの選択的繰延の年間限度額
    年間累計 - 当暦年 (支払日に基づく)
    401(k) 合計拠出分: EE [USA]
    IRS の年間拠出の限度値 (指定の金額のみを確認します。年間報酬は確認しません)
    年間累計 - 当暦年 (支払日に基づく)
    401(k) 合計拠出分: EE + ER [USA]
  6. "有効日なし"
     タブで次の設定を入力します。
    オプション
    設定
    グループ
    連邦課税対象控除 [USA]
    税引前控除
    州の源泉徴収税対象控除額 [USA]
    源泉徴収命令 (すべて): 退職プラン - 控除 [USA]
    福利厚生プラン
    該当する福利厚生プランを選択します。
  7. (任意)
    401(k) ROth
     控除を作成したら、
    401(k) の合計拠出分: EE [USA]
     支給累積を更新します。
    1. "支給額累計の編集
       " タスクにアクセスします。
    2. "加算および減算の計算"
       タブで以下の
      "控除" を
       選択します。
      • 401(k) Pre-Tax
      • 401(k) Roth
    3. "例外の計算/表示"
       タブにアクセスして、次の設定を入力します。
      オプション
      説明
      オプション
      指定された支給/控除が存在する場合にのみ計算および表示されます
      指定の支給/控除
      401(k) Pre-Tax
      401(k) Roth
  8. (任意)
    401(k) Employer Match
     控除を作成したら、
    401(k) の合計拠出分: EE + ER [USA]
     支給累積を更新します。
    1. "支給額累計の編集
       " タスクにアクセスします。
    2. "加算および減算の計算"
       タブで以下の
      "控除" を
       選択します。
      • 401(k) Pre-Tax
      • 401(k) Roth
      • 401(k) 雇用主の一致
    3. "例外の計算/表示"
       タブにアクセスして、次の設定を入力します。
      オプション
      説明
      オプション
      指定された支給/控除が存在する場合にのみ計算および表示されます
      指定の支給/控除
      401(k) 雇用主の一致
401(k) の税引前の社員拠出分が、現在の IRS の選択可能な繰延限度額を上限に差し引かれます。
最初の月の給与計算結果に、401(k) の税引前拠出分の結果が
"総額から純額への調整"
 タブに表示されます。
支給コンポーネント
金額 (USD)
年間累計 (USD)
関連計算
金額 (USD)
401(k) Pre-Tax
1,900
1,900
基本 (比例配分されていない)
9,500
パーセント
0.20
2021 年の選択可能な繰延支払の年間限度額は、19,500 USD です。John の 401(k) の税引前控除は、11 番目の月に年間限度額を超えたため、11 番目の月に最後の税引前控除である 500 USD が処理されます。
概念: 賃金と税金のヒント (米国)
例: 401(k) 間の税引後控除の定義 (米国)