Concetto: Conversione di valuta
La conversione della valuta consente di creare report sui saldi finanziari e sulle attività in una valuta diversa dalla valuta di base dell'azienda, nota anche come valuta mastro. Esempio: l'azienda statunitense ha aziende negli Stati Uniti, in Francia e in Germania. Per visualizzare i risultati per l'azienda tedesca, è possibile eseguire il bilancio di verifica dalla Germania e convertirlo dalla valuta aziendale (EUR) alla valuta statunitense (USD). La valuta in cui si esegue la conversione è la valuta di conversione.
La conversione della valuta è conforme agli standard FASB 52 e IAS 21.
Requisiti per conversione valuta
Il sistema converte gli importi utilizzando i metodi di conversione dei conti specificati per ogni conto CoGe in un insieme di regole di conversione dei conti. È necessario configurare i metodi di conversione dei conti e gli insiemi di regole di conversione dei conti prima di poter utilizzare le conversioni nei report finanziari.
È inoltre necessario convertire i saldi iniziali in tutte le valute per le quali si desidera generare report. È possibile crearli alla fine dell'esercizio riportando i saldi iniziali convertiti. Quando si esegue il riporto, assicurarsi di selezionare tutte le valute per le quali si desidera generare report.
È possibile specificare un conto CoGe da utilizzare per le rettifiche di conversione cumulative (CTA) nelle regole di registrazione contabile per gli utili e le perdite di conversione. Il sistema fornisce anche regole di registrazione separate per gli utili e le perdite realizzati e non realizzati visualizzati nel conto economico.
Esecuzione di report finanziari
È possibile specificare una valuta di conversione e un insieme di regole di conversione dei conti quando si eseguono:
- Rendiconti finanziari e rendiconti finanziari consolidati.
- Bilancio di verifica e bilancio di verifica consolidato
- Riepiloghi e dettagli del piano consolidati
È possibile eseguire questi report in qualsiasi valuta in cui sono presenti tassi di cambio per la conversione.
Quando si seleziona una valuta di conversione diversa da quella aziendale, il sistema converte gli importi dalla valuta aziendale alla valuta di conversione in base all'insieme di regole di conversione conti selezionato. È possibile utilizzare l'insieme di regole di conversione predefinito o qualsiasi altro insieme di regole. Quando si seleziona una valuta di conversione uguale a quella aziendale, gli importi non vengono convertiti.
Metodo di traduzione
Il sistema converte ogni riga di registrazione in base al metodo di conversione dei conti assegnato al conto CoGe in quella riga di registrazione. Il sistema calcola se l'impatto netto è un utile o una perdita di conversione in base al valore totale di attività, passività e capitale netto convertiti. Il sistema registra quindi una riga CTA nel conto CoGe dell'utile o della perdita da conversione definito nell'insieme di regole di registrazione contabile per l'azienda. Il sistema genera righe di invito all'azione per ogni combinazione univoca di:
- Azienda
- Codice libro
- Periodo
- Worktag di saldo (ove applicabile).
Nota: poiché i saldi iniziali hanno un proprio periodo, il sistema genera una riga CTA aggiuntiva per il 1° gennaio solo per i saldi iniziali, nonché la riga CTA per altre transazioni per il 31 gennaio.
Transazioni in altre valute
Quando i conti CoGe hanno transazioni in altre valute, il sistema converte l'importo registrato nella valuta aziendale, non nella valuta della transazione. Per rivalutare le registrazioni registrate in valute diverse da quella aziendale, accedere all'attività
Esecuzione rivalutazione
. Questa attività rivaluta gli importi in valuta transazione nella valuta mastro in base alle regole impostate. Si tratta di voci contabilizzate.Quando si esegue un report finanziario, il sistema converte gli importi rivalutati dal nuovo importo in valuta mastro, ma non li archivia per un utilizzo futuro. Il sistema ricalcola invece gli importi convertiti ogni volta che si esegue un report.
Storno registrazioni
Il sistema utilizza la tariffa del mese successivo per lo storno delle registrazioni.
Esempio: alla fine di aprile viene registrata una maturazione di acquisto per una spesa di 100 USD, che si traduce in 130 CAD. La maturazione avviene perché la fattura fornitore è arrivata troppo in ritardo rispetto al limite AP dell'ultimo giorno di calendario del mese. La fattura viene ricevuta il 3 maggio e la fattura viene registrata lo stesso giorno. Poiché il tasso medio di maggio è 1,32 (da USD a CAD), lo storno di registrazione risultante è di 132 CAD e anche la fattura immessa il 3 maggio viene convertita in 132 CAD. Ciò è corretto in quanto non dovrebbe esserci alcuna differenza di conversione nella riga di spesa del conto economico a causa di una differenza temporale minore che risulta dal ricevimento tardivo e dall'immissione della fattura.
Report personalizzati
È possibile accedere ai campi di report per gli importi convertiti nelle seguenti origini dati report:
- Righe registrazione
- Righe registrazione per Financial Reporting