Concept : comptabilisation des retenues d’impôt
Vous pouvez utiliser Workday pour effectuer différentes tâches :
- Créer une comptabilisation des retenues d’impôt sur les factures de fournisseurs et de clients.
- Définir des règles d’inscription comptable propres aux retenues d’impôt qui définissent les comptes de grand livre dans lesquels Workday inscrit les retenues d’impôt en fonction de dimensions telles que :
- Point de réalisation
- Administration fiscale
- Type d’assiette fiscale
- Taux de taxe/impôt
Point de réalisation au regard des retenues d’impôt
Lorsque vous créez des taux de retenue d’impôt, vous devez sélectionner l’un des points de réalisation au regard des retenues d’impôt suivants afin de préciser comment et quand vous payez l’impôt :
Point de réalisation | Types de documents pris en charge | Éléments à prendre en compte | Exemple |
|---|---|---|---|
Facture
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| Pour les factures de fournisseurs, votre société retient l’impôt sur les factures de fournisseurs et paie le montant restant au fournisseur. Workday crédite le compte de retenue d’impôt à titre d’obligation de retenue sur la facture de fournisseur. Pour les factures de clients, votre société tient compte des retenues d’impôt potentielles de votre client et ne lui perçoit que le montant restant. Workday débite le compte de retenue d’impôt à titre de charge de retenue d’impôt. | Un fournisseur émet au nom de votre société une facture de 1 000 USD, y compris une retenue d’impôt de 100 USD. Voici les conditions :
Vous émettez une facture de client de 1 000 USD. Vous prévoyez que votre client retiendra 100 USD, et qu’il vous paiera 900 USD. Vous comptabilisez 100 USD à titre de charge de retenue d’impôt sur la facture de client. |
Paiement
| Facture de fournisseur | Votre société retient l’impôt sur les factures de fournisseurs et paie le montant restant au fournisseur. Workday crédite le compte de retenue d’impôt à titre d’obligation de retenue sur le paiement au fournisseur. | Un fournisseur émet au nom de votre société une facture de 1 000 USD, y compris une retenue d’impôt de 100 USD. Voici les conditions :
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Autoretenue sur les factures de clients
| Facture de client | Vous percevez le montant total auprès de votre client et payez les retenues d’impôt à l’administration fiscale. Workday débite le compte de retenue d’impôt à titre de charge de retenue d’impôt et crédite le compte de retenue d’impôt à titre d’obligation de retenue. | Vous émettez une facture de client de 1 000 USD et vous établissez vous-même une retenue d’impôt de 100 USD. Vous convenez avec votre client que vous paierez l’administration fiscale. Votre client vous paie la totalité du montant de 1 000 USD. Voici les conditions :
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Règles d’inscription comptable propres aux retenues d’impôt
Pour définir les règles d’inscription comptable propres aux retenues d’impôt, accédez au rapport
.
Afficher un ensemble de règles d’inscription comptable
et modifiez la règle d’inscription propre aux Retenues d’impôt à payer
Comptabilisation des retenues d’impôt
Ce tableau présente les différents points de réalisation, les types de documents, la comptabilisation et les règles d’inscription comptable.
Point de réalisation au regard des retenues d’impôt | Type de document | Comptabilité | Condition de la règle d’inscription comptable |
|---|---|---|---|
Facture |
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Paiement | Facture de fournisseur |
| Type de taxe/impôt = Taxe/impôt perçu . |
Autoretenue sur les factures de clients | Facture de client |
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