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Dernière mise à jour : 2023-06-23
Concept : rapprochement des données comptables et des données bancaires

Concept : rapprochement des données comptables et des données bancaires

Le rapprochement des données comptables et des données bancaires permet de comparer les soldes des comptes bancaires et l’activité bancaire aux soldes du compte de trésorerie et à l’activité opérationnelle de trésorerie. Vous pouvez utiliser le rapport
Récapitulatif de la comparaison des données comptables avec les données bancaires
 et les sous-rapports pour analyser vos soldes et rapprocher les écarts.
Il peut y avoir des écarts entre les soldes bancaires et les soldes du grand livre lorsque :
  • Vous avez enregistré des transactions dans le grand livre que la banque n’a pas encore traitées. Exemple : des dépôts ou des chèques non réglés.
  • Vos relevés bancaires incluent les éléments relevés pour la première fois que vous n’avez pas enregistrés dans le grand livre. Exemple : les frais de services bancaires ou les intérêts gagnés sur les comptes bancaires.
  • Vous avez enregistré manuellement des transactions dans le grand livre dont la banque n’a pas confirmé la réception.
  • Vous avez annulé ou mis en déshérence des paiements pour une période future.

Récapitulatif de la comparaison des données comptables avec les données bancaires

Le rapport composite
Récapitulatif de la comparaison des données comptables avec les données bancaires
 regroupe les colonnes en sections qui fournissent de l’information détaillée à partir des données de sous-rapport agrégées. Pour chaque compte bancaire, vous devriez voir ce qui suit :
  • Soldes bancaires qui égalent les soldes de trésorerie.
  • Lignes de relevé bancaire non compensées égales à zéro.
  • Transactions opérationnelles non compensées égales à la somme de tous les éléments non rapprochés.
  • Écritures des transactions non opérationnelles.
Section
Description
Exemple
Information sur le compte bancaire
Affiche les colonnes suivantes :
  • Société
     et
    Institution financière :
     la société et l’institution financière selon la configuration de votre compte bancaire.
  • Devise du compte bancaire :
     la devise selon la configuration de votre compte bancaire.
  • Devise de transaction :
     la devise des transactions.
Pour les écritures manuelles, le rapport affiche :
  • Les entrées avec différentes devises de transaction sur plusieurs lignes pour le compte bancaire.
  • Les entrées sans le worktag
    Compte bancaire
     sur une ligne où les champs
    Compte bancaire
     et
    Société
     sont laissés en blanc.
Si vous avez mappé le compte bancaire en fonction d’une hiérarchie de sociétés, le rapport affiche les résultats agrégés pour toutes les sociétés de la hiérarchie de sociétés.
Solde bancaire et solde du compte de trésorerie GL
Affiche les colonnes suivantes :
  • Solde bancaire :
     le solde de clôture du dernier relevé bancaire non annulé avant la fin de la période.
    Si aucun relevé bancaire n’est accessible pour le mois en cours, Workday utilise le dernier relevé accessible du mois précédent.
  • Solde du compte de trésorerie GL :
     le montant du compte de trésorerie de grand livre associé au worktag bancaire.
  • (A-B) Différence brute
     : la différence entre les montants des soldes pour le rapprochement.
Workday calcule les soldes bancaires en fonction du dernier téléversement de relevés bancaires, de la façon présentée dans les scénarios suivants :
  • Vous avez téléversé le dernier relevé le 29 mars 2022. Workday utilise le solde de clôture du relevé du 29 mars comme solde bancaire du mois de mars.
  • Lorsque vous téléversez le relevé du 31 mars, Workday utilise ce solde bancaire pour le mois de mars.
  • Si vous ne téléversez pas de relevé pour le mois d’avril, Workday utilise le solde de clôture du relevé du 31 mars.
Workday calcule les soldes de trésorerie de fin de période par banque à l’aide des comptes de grand livre indiqués dans la règle d’inscription comptable du compte de trésorerie. Workday récapitule le solde de trésorerie total pour tous les comptes de grand livre de la règle en utilisant la balance de vérification pour chaque mois.
Transactions non rapprochées
Affiche les lignes de relevé bancaire et les transactions opérationnelles en cours qui ne sont pas rapprochées. Chaque colonne correspond à un sous-rapport dans lequel vous pouvez afficher les détails de la ligne du relevé ou de la transaction :
  • Lignes de relevé bancaire non compensées
     : les lignes du relevé bancaire non rapprochées d’une période antérieure ou de la période actuelle.
  • Transactions opérationnelles non compensées
     : les transactions opérationnelles non rapprochées d’une période antérieure ou de la période actuelle.
Workday vous recommande de commencer le rapprochement des données comptables et des données bancaires après avoir réglé toutes les lignes du relevé bancaire non compensées. Voir Concept : gestion des éléments non rapprochés.
Workday affiche les lignes du relevé bancaire et les transactions opérationnelles qui n’ont jamais été rapprochées ou qui ont déjà été rapprochées, puis qui ont ensuite été annulées.
Écarts de transactions
Affiche les activités qui pourraient entraîner des écarts entre les soldes du relevé bancaire et du grand livre pour la période. Chaque colonne correspond à un sous-rapport dans lequel vous pouvez afficher les détails de la ligne du relevé ou de la transaction :
  • Lignes de relevé bancaire rapprochées avec différences de périodes
     : les lignes du relevé d’une période future rapprochée aux transactions opérationnelles dont la date comptable se situe dans la période sélectionnée ou une période antérieure.
  • Transactions opérationnelles rapprochées avec différences de périodes
     : les transactions opérationnelles des périodes futures rapprochées par rapport aux lignes du relevé dont la date de la ligne se situe dans la période sélectionnée ou une période antérieure.
  • Éléments rapprochables visés par une opposition, annulés ou en déshérence dans une période future
     : les paiements marqués comme visés par une opposition pour un intervalle de dates et une société donnés. Ce la comprend également les éléments rapprochables marqués comme annulés ou en déshérence pour une période future.
  • Transactions non opérationnelles
     : les lignes d’écriture de trésorerie non opérationnelles inscrites au compte de grand livre dans une période antérieure ou dans la période actuelle.
  • Paiements réglés
     : tous les paiements réglés dans une période antérieure ou dans la période actuelle qui sont en attente d’un accusé de réception de paiement ou qui sont rejetés par la banque. Les paiements sont pour des comptes bancaires configurés avec des accusés de réception de paiement obligatoires.
  • Lignes de relevé bancaire rapprochées avec différences de périodes
     : vous rapprochez une transaction opérationnelle inscrite en mars avec une ligne de relevé bancaire déclarée en avril. Lorsque vous exécutez ce rapport en mars, il affiche les lignes du relevé bancaire rapprochées du mois d’avril.
  • Transactions opérationnelles rapprochées avec différences de périodes :
     vous rapprochez une transaction opérationnelle inscrite en avril avec une ligne de relevé bancaire déclarée en mars. Lorsque vous exécutez ce rapport en mars, il affiche les transactions opérationnelles rapprochées du mois d’avril.
  • Éléments rapprochables visés par une opposition, annulés ou en déshérence dans une période future
     : vous avez émis et inscrit un chèque en mars. Vous annulez ensuite le chèque en avril. Lorsque vous exécutez le rapport pour le mois de mars, il affiche les paiements par chèque annulés (ou en déshérence) en avril ou dans une période future.
  • Transactions non opérationnelles
     : vous pouvez afficher les écritures manuelles créées à l’aide de comptes de trésorerie de grand livre et de worktags de comptes bancaires.
  • Paiements réglés
     : lorsque la banque confirme qu’elle a reçu des paiements, Workday supprime les paiements de ce rapport. Pour les paiements rejetés, vous pouvez annuler ou traiter à nouveau les paiements.
Récapitulatif
Un indicateur analytique met en évidence en rouge les comptes bancaires qui présentent des différences inexpliquées.
Passez en revue les sous-rapports détaillés
Récapitulatif de la comparaison des données comptables avec les données bancaires
 pour vous aider à déceler les causes fondamentales.
Lorsque vous exécutez le rapport récapitulatif et que vous constatez des différences inexpliquées pour la période actuelle, vous pouvez exécuter le rapport pour chaque période précédente jusqu’à ce qu’il n’y ait plus de différences.
Si vous constatez des différences inexpliquées dans la première période pendant laquelle vous avez commencé à utiliser Workday, nous vous recommandons de passer en revue vos soldes bancaires et vos balances de vérification convertis. Vous pouvez utiliser des écritures comptables pour corriger les différences.