Concepto: conciliación de datos contables respecto a datos bancarios
La conciliación datos contables respecto a datos bancarios le permite comparar los saldos de cuenta bancaria y las actividades bancarias con los saldos de libro mayor de caja y las actividades de operaciones de caja. Puede utilizar el informe y los subinformes de
resumen de datos contables respecto a datos bancarios
para analizar los saldos y conciliar las desviaciones.Pueden producirse discrepancias entre los saldos bancarios y los de libro mayor cuando:
- Ha registrado transacciones en el libro mayor que el banco no ha procesado todavía. Ejemplo: depósitos o cheques pendientes.
- Sus extractos bancarios incluyen ítems de primera notificación que no ha registrado en el libro mayor. Ejemplo: comisiones por servicios bancarios o intereses devengados en cuentas bancarias.
- Ha registrado transacciones manualmente en el libro mayor que el banco todavía no ha reconocido.
- Ha cancelado pagos o los ha revertido a una autoridad estatal para un periodo futuro.
Informe de resumen de datos contables respecto a datos bancarios
El informe compuesto de
resumen de datos contables respecto a datos bancarios
agrupa las columnas en secciones que proporcionan información detallada a partir de datos agregados de subinformes. Para cada cuenta bancaria, debería ver lo siguiente:- Saldos bancarios iguales a los saldos de caja
- Líneas de extracto bancario sin compensar iguales a cero
- Transacciones de operaciones sin compensar equivalentes a la suma de todos los ítems sin conciliar
- Asientos de transacciones no operativas
Sección | Descripción | Ejemplo |
|---|---|---|
Información de cuenta bancaria | Muestra las siguientes columnas:
En el caso de los asientos manuales, el informe muestra lo siguiente:
Si ha asignado la cuenta bancaria a una jerarquía de empresas, el informe muestra resultados agregados para todas las empresas de la jerarquía de empresas. | |
Saldos bancarios de libro mayor y saldos de libro mayor de caja | Muestra las siguientes columnas:
| Workday calcula los saldos bancarios en función de la carga del extracto bancario más reciente, como se describe en las siguientes situaciones hipotéticas:
Workday determina los saldos de caja de fin de periodo por banco mediante las cuentas de libro mayor especificadas en la regla de contabilización en cuenta de caja. Workday resume el total de saldo de caja de todas las cuentas de libro mayor de la regla empleando el balance de comprobación para cada mes. |
Transacciones sin conciliar | Muestra las líneas de extracto bancario pendientes y las transacciones de operaciones que no están conciliadas. Cada columna se corresponde con un subinforme en el que puede consultar la línea de extracto o los detalles de la transacción:
Workday recomienda iniciar la conciliación de datos contables respecto a datos bancarios después de haber resuelto todas las líneas de extracto bancario sin compensar. Consulte Concepto: gestión de ítems sin conciliar. | Workday muestra las líneas de extracto bancario y las transacciones de operaciones que nunca se conciliaron o que se conciliaron anteriormente y luego se anularon. |
Desviaciones de transacción | Muestra las actividades que podrían generar discrepancias entre el extracto bancario y los saldos de libro mayor del periodo. Cada columna se corresponde con un subinforme en el que puede consultar la línea de extracto o los detalles de la transacción:
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Resumen | Un indicador analítico destaca las cuentas bancarias en rojo que tienen diferencias sin explicar. Revise los subinformes detallados de resumen de datos contables respecto a datos bancarios para ayudarle a determinar las causas. | Cuando ejecuta el informe de resumen y ve diferencias sin explicar en el periodo actual, puede ejecutar el informe para cada periodo anterior hasta que no haya diferencias. Si observa diferencias sin explicar en el primer periodo en el que empezó a trabajar con Workday, le recomendamos que revise los saldos bancarios y balances de comprobación convertidos. Puede utilizar asientos de contabilidad para corregir las diferencias. |