Konzept: Währungsumrechnung in AP&C
Mit der Währungsumrechnung in Adaptive Planning and Consolidation (AP&C) können Sie Berichte zu Finanzsalden und -aktivitäten in einer anderen Währung als der Unternehmensbasiswährung erstellen, die auch als Hauptbuch-Währung bezeichnet wird. Beispiel: Ihr in den USA ansässiges Unternehmen hat Unternehmen in den USA, Frankreich und Deutschland. Um Ergebnisse für das deutsche Unternehmen zu sehen, können Sie die Saldenbilanz von Deutschland aus ausführen und von der Unternehmenswährung (EUR) in die US-Währung (USD) umrechnen. Die Währung, in die Sie umrechnen, ist die Umrechnungswährung.
Die Währungsumrechnung entspricht den Standards FASB 52 und IAS 21.
Anforderungen für die Währungsumrechnung
Workday rechnet Beträge mit Kontoumrechnungsmethoden um, die Sie für jedes Hauptbuch-Konto in einem Regelsatz für Kontoumrechnungen angeben. Sie müssen Kontoumrechnungsmethoden und Regelsätze für die Kontoumrechnung konfigurieren, bevor Sie Umrechnungen in Finanzberichten verwenden können.
Sie müssen auch umgerechnete Anfangssalden in allen Währungen haben, für die Sie Berichte erstellen möchten. Sie können diese zum Jahresende erstellen, indem Sie die umgerechneten Anfangssalden vortragen. Stellen Sie beim Vortrag sicher, dass Sie alle Währungen auswählen, für die Sie Berichte erstellen möchten.
Sie können in Ihren Kontierungsregeln für Umrechnungsgewinne und -verluste ein Hauptbuch-Konto angeben, das für kumulierte Umrechnungsanpassungen verwendet werden soll. Workday bietet außerdem separate Buchungsregeln für realisierte und nicht realisierte Gewinne und Verluste, die in der Gewinn- und Verlustrechnung angezeigt werden.
Finanzberichte ausführen
Sie können eine Umrechnungswährung und einen Regelsatz für die Kontoumrechnung angeben, wenn Sie Folgendes ausführen:
- Finanzaufstellungen und konsolidierte Finanzaufstellungen
- Saldenbilanz und konsolidierte Saldenbilanz
- Konsolidierte Planzusammenfassungen und Plandetails
Sie können diese Berichte in jeder Währung ausführen, in der Wechselkurse für die Umrechnung vorliegen.
Wenn Sie eine Umrechnungswährung auswählen, die nicht mit der Unternehmenswährung identisch ist, rechnet Workday Beträge basierend auf dem von Ihnen ausgewählten Regelsatz für die Kontoumrechnung aus der Unternehmenswährung in die Umrechnungswährung um. Sie können den Standardregelsatz für die Umrechnung oder andere Regelsätze verwenden. Wenn Sie eine Umrechnungswährung wählen, die mit der Unternehmenswährung übereinstimmt, rechnet Workday die Beträge nicht um.
Umrechnungsmethode
Workday rechnet jede Journalposition basierend auf der Kontoumrechnungsmethode um, die dem Hauptbuch-Konto in dieser Journalposition zugewiesen ist. Workday berechnet basierend auf dem Gesamtwert der umgerechneten Assets, Verbindlichkeiten und des Eigenkapitals, ob die Nettoauswirkung ein Umrechnungsgewinn oder -verlust ist. Workday erfasst dann eine Umrechnungsanpassungsposition für das Hauptbuch-Konto für Umrechnungsgewinne oder -verluste, das im Regelsatz für die Kontierung für das Unternehmen definiert ist. Workday generiert Positionen für Umrechnungsanpassungen für jede eindeutige Kombination aus:
- Unternehmen
- Buchcode
- Periode.
- Ausgleichs-Worktag (falls zutreffend)
Hinweis: Da Anfangssalden eine eigene Periode haben, generiert Workday eine zusätzliche Umrechnungsanpassungsposition für den 1. Januar nur für Anfangssalden sowie die Umrechnungsanpassungsposition für andere Transaktionen für den 31. Januar.
Transaktionen in anderen Währungen
Wenn Hauptbuch-Konten Transaktionen in anderen Währungen enthalten, rechnet Workday den erfassten Betrag in der Unternehmenswährung und nicht in der Transaktionswährung um. Um Journale neu zu bewerten, die in anderen Währungen als der Unternehmenswährung erfasst wurden, öffnen Sie die Aufgabe
Neubewertung ausführen
. Diese Aufgabe bewertet Beträge in Transaktionswährungen basierend auf den von Ihnen eingerichteten Regeln in der Hauptbuch-Währung. Dies sind gebuchte Eingaben.Wenn Sie einen Finanzbericht ausführen, rechnet Workday diese neu bewerteten Beträge dann aus der neuen Hauptbuch-Währung um, speichert diese umgerechneten Beträge jedoch nicht für die zukünftige Verwendung. Stattdessen berechnet Workday die umgerechneten Beträge jedes Mal neu, wenn Sie einen Bericht ausführen.
Umkehrjournale
Workday verwendet beim Umkehren von Journalen den Kurs des nächsten Monats.
Beispiel: Eine Rückstellung für Einkäufe wird Ende April für einen Aufwand von 100 USD gebucht, was 130 CAD entspricht. Der Anspruch entsteht, weil die Lieferantenrechnung am letzten Kalendertag des Monats zu spät für den Zugriffsstichtag eingegangen ist. Sie erhalten die Rechnung am 3. Mai und die Rechnung wird am selben Tag gebucht. Da der Durchschnittskurs für Mai 1,32 beträgt (USD zu CAD), beträgt die resultierende Journalumkehr 132 CAD, und die am 3. Mai eingegebene Rechnung entspricht ebenfalls 132 CAD. Dies ist korrekt, da die Aufwandsposition der Gewinn- und Verlustrechnung keine Umrechnungsdifferenz aufgrund einer geringfügigen zeitlichen Differenz enthalten sollte, die aus dem verspäteten Eingang und der verspäteten Eingabe der Rechnung resultiert.
Benutzerdefinierte Berichte
Sie können in folgenden Berichtsdatenquellen auf Berichtsfelder für umgerechnete Beträge zugreifen:
- Journalpositionen
- Journal Lines for Financial Reporting