概念︰餘額類型和抵銷科目
餘額類型
是總分類帳科目的科目設定。此設定會指出科目為「貸項」或「借項」。
在總分類帳中，根科目的餘額類型會遵循一般會計原則。根總分類帳餘額類型
您無法變更總分類帳根科目的餘額類型。
變更餘額類型
針對彙總至根科目的科目，您可以變更科目的餘額類型。例如，費用是「借項」科目。您可以建立餘額類型為「貸項」的子系科目。
我們將餘額類型與其根科目不同的科目稱為抵銷科目。
抵銷科目和彙總計算
大多數父系科目會將後代科目的總計彙總為總和。例如，「費用」有 3 個後代科目，每個科目的值為 50。「費用」中的彙總值為 150，即 3 個後代的總和。
為抵銷科目的後代科目會減少彙總值。例如，「費用」有 3 個後代，每個後代的值為 50。其中一個後代是抵銷科目。則彙總值為 50。
抵銷科目的用途
抵銷科目可讓您輕鬆符合標準會計慣例，並簡化工作表的資料輸入作業。即使是想減少彙總值，也可以在抵銷科目中輸入正整數。
例如，「材料費用總計」是借項科目，其有 2 個子系科目︰
- 材料費用 (借項)
- 材料折扣 (貸項)
材料費用總計
| 50
| -50
| 100
| |
材料費用 | 100 | 50 | 50 | |
材料折扣 (貸項 - 抵銷科目) | 50 | 100 | -50 |
識別抵銷科目
- 建模︰在科目設定的餘額類型區段中尋找此為抵銷科目。
- 科目結構匯出︰在抵銷欄中尋找「是」。
- 工作表、探索儲存格、Excel Interface for Planning 和報告︰尋找半個實心圓的圖示。
- OfficeConnect︰您可以在報告中新增「科目抵銷指標」標籤。重新整理後，標籤會新增一個半個實心圓的圖示。
- 下載的工作表逐列顯示科目時︰在抵銷科目欄中尋找「是」。
- 下載的工作表逐欄顯示科目時︰在抵銷科目列中尋找「是」。
- 儀表板︰將滑鼠移至圖表中的科目上方。
抵銷科目的限制
- 您無法變更以下項目的餘額類型︰
- 內建根科目
- 總分類帳階層中的系統科目
- 累積換算調整 (CTA) 科目
- 有日記帳分錄的科目
- 僅總分類帳科目和納入 Cube 的總分類帳科目可以使用抵銷科目
將科目變更為抵銷科目
若要將科目變更為抵銷科目，您可以使用︰
- 總分類帳科目管理中的科目設定
- 總分類帳科目管理中的試算表匯入
- Integration Planning 科目載入器
- updateAccounts API
後續效應
當您將科目設為其根科目的抵銷科目時，將會一併變更彙總中的資料。若要避免變更彙總資料，請匯出科目資料。使用正確的符號並將科目轉為抵銷科目後，重新載入。檢查彙總值，確保您的資料正確無誤。當您在儀表板中依指標細分瀑布圖時，圖表會顯示抵銷科目的變異數倒數。
在 OfficeConnect 中：
- 當您將 2 個以上的抵銷科目套用至自訂交集時，報告會以正整數形式傳回抵銷科目的總和
- 當您混合套用一般科目和抵銷科目時，報告會傳回一般科目總和減去抵銷科目的總和
在矩陣報告的 Web 報告中：
- 當您將 2 個以上的抵銷科目套用至篩選條件時，篩選條件會將抵銷科目的值加總為正整數
- 當您混合套用一般科目和抵銷科目時，篩選條件會將一般科目的總和減去抵銷科目的總和
在 Web 報告的公式計算中，預設「彙總」函數的行為方式如下：
- 對於 2 個以上的抵銷科目，公式會以正整數形式傳回抵銷科目的總和
- 若有 2 個以上的科目為抵銷科目和一般科目，公式會傳回一般科目總和減去抵銷科目總和的結果