Exemple : saisir les données du résultat net pour la consolidation par intégration globale
Cet exemple montre comment saisir des données afin qu'elles soient réparties et agrégées comme prévu pour une consolidation par intégration globale.
L'unité légale grand-mère détient 80 % d'une filiale, appelée unité légale mère. L'unité légale mère détient 80 % d'une filiale, appelée unité légale enfant. Vous voulez que le compte Résultat net du Compte de résultat soit correctement transféré au compte Actifs nets du Bilan. Vous voulez également que les données s'agrègent dans l'unité légale mère avec des ajustements basés sur la participation.
Votre modèle :
- Version de l'exercice en cours.
- Calendrier configuré avec des mois, des trimestres et des années.
- Votre compte de résultat est une feuille standard qui inclut le compte du Grand livre Résultat net.
- Votre bilan est une feuille standard qui inclut le compte GL Capitaux propres.
- Contactez Workday pour activer la fonctionnalité Consolidation. Voir Référence : nous contacter.
- Saisissez les soldes initiaux des comptes d'actifs nets. Voir Exemple : créer le bilan initial pour la consolidation par intégration globale.
- Sécurité :
- AutorisationModèle inclut : feuilles, comptes, dimensions et formules.
- AutorisationConsolidation.
- Accédez àFeuilles.
- Dans la liste déroulantePérimètre, sélectionnezParent.
- Dans la liste des feuilles, cliquez surCompte de résultatpour ouvrir la feuille.
- Faites un clic droit dans la première colonne et sélectionnezAfficher par périmètre.
- Dans la liste déroulanteCompte, sélectionnezRésultat net (pré-ajustement).N'oubliez pas que ce compte contient le résultat net brut généré par chaque unité légale.
- Saisissez les valeurs suivantes sur chaque ligne :
- Pour Enfant, saisissez100 000, faites un clic droit et sélectionnezCopier vers la droite>Copier jusqu'à la fin.
- Pour Parent (Uniquement), saisissez200 000, faites un clic droit et sélectionnezCopier vers la droite>Copier jusqu'à la fin.
- Cliquez sur le boutonEnregistrer.
- Faites un clic droit dans la première colonne et sélectionnezAfficher par compte.
- Dans la liste déroulantePérimètre, sélectionnezParent.La valeur de la ligne d'agrégat Résultat net est 280 000.
- Développez Résultat net pour voir les valeurs contributives :ComptesJanv. 2018Résultat net- Résultat net (pré-ajustement)300 000- Ajustement des intérêts minoritaires-20 000- Total280 000
- La valeur pour Résultat net (pré-ajustement) est 300 000. Cette valeur est la somme du résultat net généré par le Parent (200 000) et du résultat net généré par l'Enfant (100 000).
- La valeur pour Ajustement des intérêts minoritaires est -20 000 ; cette valeur est générée automatiquement. La valeur provient des 100 000 que vous avez saisis pour Enfant dans le compte Résultat net (pré-ajustement) et de la participation de 80 % que vous avez saisie dans la feuille des pourcentages de consolidation. Voir Exemple : configurer la consolidation par intégration globale et affecter des pourcentages de participation.
- Dans les chemins de navigation, cliquez surFeuilles.
- Dans la liste des feuilles, cliquez surBilanpour l'ouvrir.Vous êtes déjà dans le périmètre Parent.
- Dans la barre d'outils, cliquez surOptions d'affichage.
- Désélectionnez la caseToutpour effacer toutes les périodes. Ensuite, cochez les cases de la colonneTrimestrepour les lignes2018et2019.
- Cliquez surOK.
- Sur les lignes, développez Actifs nets pour afficher les données générées automatiquement :ComptesT1 - 2018T2 - 2018T3 -2018T4-2018T1-2019Actifs nets- Intérêts minoritaires, Début.0000120 000- Intérêts minoritaires cumulés depuis le début de l'exercice30 00060 00090 000120 00030 000- Total30 00060 00090 000120 000150 000
- Intérêts minoritaires, Début affiche le solde initial nul tout au long de l'exercice.
- Intérêts minoritaires cumulés depuis le début de l'exercice utilise la formule par défaut que vous avez créée. La valeur correspond au signe permuté de -10 000 provenant du compte système Intérêts minoritaires. Elle se cumule au fil des mois, à raison de 30 000 par trimestre.
- Au premier trimestre 2019, la valeur cumulée des intérêts minoritaires depuis le début de l'exercice devient Intérêts minoritaires, début.