設定注意事項︰合併與銷除
本主題內容可為您規劃合併與銷除的配置和使用決策提供參考。主要內容包括︰
- 設定工時確認的原因
- 如何搭配 Workday 的其他功能使用
- 後續影響以及跨產品交互作用
- 安全要求事項與業務流程配置
- 實作前應考量的問題和限制
請參閱詳細任務說明，取得完整的配置詳細資料。
內容
合併會將階層中多家公司的財務交易匯總為單一財務報表。您可以建立規則以在合併時銷除這些交易︰
- 公司間交易
- 對子公司投資
- 非控股權益 (NCI)
商業效益
包括︰
- 將 2 家或更多公司合併為單一實體，符合全球法定和稅務報告要求。
- 銷除公司間交易以避免重複計算。
- 在整個期間執行合併報告，並隨時在報告中包含銷除資訊。
- 建立可記錄子公司非控股權益的日記帳。
使用個案
當母公司直接或間接控制子公司的多數股權時，您可以合併關係公司並執行合併財務報表。合併財務報表會消除權益、公司間交易和非控股權益交易，並將母公司及其子公司顯示為單一實體。
需要考慮的問題
問題 | 注意事項 |
|---|---|
子公司是由母公司全資擁有還是部分擁有？ | 對於部分擁有的子公司，請定義所有權百分比。 |
您要在合併期間銷除哪些公司間分類帳科目？ | 配置銷除規則時，請包含您要銷除的公司間和 Worktag 分類帳科目。
請使用銷除規則的第一個分頁來執行這些銷除類型。 |
您將如何結算公司間交易？ | 若要以現金結算，請務必在 Workday 中將組織建立為公司。
否則，您可以建立自訂組織或成本中心等其他類型的組織，做為主要平衡 Worktag。Worktag 間銷除無法以現金結算，只會針對主要平衡 Worktag 進行銷除。 |
母公司在子公司中擁有何種權益？ | 當母公司在子公司中擁有控股權益時，請配置銷除規則，以銷除來自子公司的母公司投資。
如果第三方在子公司中擁有非控股權益，請定義非控股權益的銷除規則。 |
合併時會使用哪種會計方法？ | 如果您使用權益法，請在銷除規則的 「權益法核算 」分頁上定義規則，自動計算權益法核算。 |
您將為哪些公司執行權益法核算？ | 公司間銷除規則會有不同的配置，具體取決於您是否︰
我們建議您為所有擁有的公司執行權益法核算。由於 Workday 會針對所有公司的權益法核算來計算非控股權益，因此對所有公司執行權益法核算會產生正確的所有權變更計算。使用此配置時，請在公司間或 Worktag 間銷除規則中納入權益法核算規則中的分類帳科目，以銷除使用完全合併的公司的權益法分錄。 當您沒有非控股權益、衍生的非控股權益或所有權變更時，您可以為僅使用權益法會計的公司執行權益法核算。使用此配置時，您不需要在公司間或 Worktag 間銷除規則中納入權益法核算規則中的分類帳科目。但是，您必須建立單獨的公司階層，以便僅處理必要的權益法分錄。 |
您是否會報告其他會計工作時間表的合併結果？ | 為替代會計工作時間表建立單獨的階層，並在 「編輯合併詳細資料」 任務中選取替代會計工作時間表。 |
「執行非控股權益
」任務計算並記錄非控股權益銷除，請參考以下說明︰
問題 | 注意事項 |
|---|---|
您會針對哪些貨幣和階層執行合併報告？ | 建立︰
範例︰如果您以美元和歐元執行合併報告，請確保您有這兩種貨幣的非控股權益日記帳，以及您報告的所有公司或階層。 |
誰要使用非控股權益日記帳執行報告時，應選擇加入？ | 如果您目前衍生非控股權益，則可以選擇執行保存的非控股權益報告。
如果未選擇啟用，您將無法使用非控股權益日記帳明細進行報告。 如果您是第一次使用 Workday，Workday 會自動讓您選擇啟用。 |
您目前如何計算非控股權益？ | 如果您在 2024 年 9 月 21 日之前未在實作或正式作業用戶中經營非控股權益，則 Workday 將會為母公司擁有的所有公司計算持續的非控股權益，無論這些公司是否屬於同一階層。
如果您目前已衍生非控股權益，或者您的用戶已配置為保留 2024-09-21 之前的非控股權益，您可以繼續計算單一公司階層內公司的非控股權益。 您可以存取「 非控股權益日記帳明細選擇啟用」 任務，選擇依所有權 (而非依階層) 執行非控股權益。 |
您是否計畫使用 OfficeConnect 來報告非控股權益？ | 若要使用 OfficeConnect 報告非控股權益，您必須在「 非控股權益日記帳明細選擇啟用」 任務中選擇啟用依所有權執行非控股權益。
配置公司所有權結構時，請考慮以下事項︰
|
您要在哪個層級核准非控股權益結果？ | 您可以在以下位置核准或拒絕非控股權益結果︰
|
您打算何時執行非控股權益？ | 您可以立即執行非控股權益，或排定在未來執行。 |
貴公司的非控股權益所有權屬於哪種類型？ | 您可以在 「維護銷除規則」 任務中設定非控股權益，以計算直接所有權。
若要報告非控股權益日記帳明細，或計算所有自有公司的非控股權益，您必須將非控股權益設定為計算直接所有權。 我們計畫在未來的更新中淘汰間接所有權的非控股權益計算功能。 |
「權益法核算」
任務計算並記錄權益法核算時，請參考以下說明︰
問題 | 注意事項 |
|---|---|
非控股權益和所有權變更會如何影響您的權益法核算規則？ | 使用非控股權益並追踪及過帳所有權變更時，我們建議您對所有公司執行權益法核算，並排除未採用權益法核算的公司。
當您不使用非控股權益並追踪及過帳所有權變更時，您只能為需要權益法合併的公司執行權益法核算。當擁有的實體不需按權益法輸入值時，您可以建立個別的公司階層，僅處理必要的權益法輸入值。 |
您打算以哪種貨幣記錄對子公司的投資？ | 當您建立權益法核算規則時，可以使用子公司或母公司的分類帳貨幣，記錄對子公司的投資。您的選擇會決定投資重估的流程。 以子公司分類帳貨幣記錄時，您可以︰
以父系分類帳貨幣記錄時，即會以歷史匯率記錄對子公司的投資。若要重估這些投資，您可以︰
|
您是如何在用戶中配置 Worktag 平衡的？ | 只要您配置權益法核算規則，將平衡 Worktag 指定為目標 Worktag，Workday 即支援權益法核算中的主要和選用 Worktag 平衡。 |
建議
- 當您為公司間和 Worktag 分類帳科目配置銷除規則時︰
- 請選取不重複的科目做為差異分類帳科目。唯一的科目可確保在合併時公司間和 Worktag 間科目的淨額未為零時，Workday 能夠追踪差額。
- 當權益法核算規則產生淨利時，更新年終關帳規則，以確保每年正確結轉保留盈餘。
- 建立自訂報告以銷除 Worktag 時，請務必執行以下動作︰
- 針對每個子報告，針對平衡 Worktag提示，取消勾選「不要在執行階段提示」選項。
- 執行自訂報告時，請在「平衡 Worktag」提示中選取「主要平衡 Worktag」值。
- 記錄非控股權益時，請為您要計算非控股權益的每個分類帳科目或分類帳科目匯總設定銷除規則。
- 配置權益法核算規則時︰
- 請選取準備金科目。若未選取科目，Workday 會追踪損失，但不會記錄損失。
- 以子公司基準貨幣記錄權益法核算結果，以便準確記錄銷除，並自動重估子公司投資。
- 將非控股權益和權益法核算日記帳新增至新的或現有的期間關帳活動群組。
要求
若要確保 Workday 正確計算合併，請執行以下操作︰
- 完成公司階層。
- 請確認階層中的每家公司共用相同的科目集，以及主要或替代會計工作時間表。這些公司可以有不同的分類帳 (基準) 貨幣。
- 完成階層中每家公司的公司所有權詳細資料。
- 配置銷除和權益法合併規則。
- 如果您一直在衍生非控股權益，請選擇使用非控股權益日記帳明細進行報告。
- 建立自訂報告以執行合併報告時，請啟用「換算貨幣」提示。Workday 會使用此值來執行非控股權益的銷除，以及對子公司和子公司權益的投資。
限制
Workday 不支援在非控股權益日記帳上進行 Worktag 平衡。當您需要在非控股權益日記帳上新增 Worktag 時，可以使用僅包含在合併財務報告中的帳簿代碼，建立手動日記帳或分配，將分錄直接過帳到擁有非控股權益的子公司。
用戶設定
您可以使用
「編輯用戶設定 - 財務」
任務啟用選項，以便︰
- 包含保留盈餘的 Worktag 類型。
- 新增公司間關係組織 Worktag 類型。
- 迴轉營業日記帳和非控股權益日記帳
安全性
Domain (網域) | 注意事項 |
|---|---|
「財務會計」功能區中的 「設定︰合併」 。 | 可配置銷除規則。 |
流程︰「財務會計」功能區中的「權益法核算」 。 | 可執行及計算權益法核算。 |
「一般財務管理」功能區中的 「設定︰財務會計」 。 | 可建立所有權詳細資料。 |
流程︰在財務會計功能區中使用「非控股權益」 。 | 可建立日記帳分錄。 |
流程︰非控股權益 - 選擇啟用 財務會計功能區。 | 可以選擇使用非控股權益日記帳報告非控股權益，以及按所有權計算非控股權益。
僅適用於未受限制的群組。 |
業務流程
業務流程 | 注意事項 |
|---|---|
權益法核算事件
| 您可以核准或拒絕權益法核算分錄。 |
非控股權益群組執行事件
| 您可以核准或拒絕非控股權益群組結果。Workday 會為您執行非控股權益的每個階層建立 1 個非控股權益群組結果。 |
非控股權益執行事件
| 您可以將 「非控股權益執行事件」 新增為 「非控股權益群組執行事件」 業務流程的子流程。
這可讓您預先核准或拒絕階層中個別子公司或公司的非控股權益結果。 |
報告
您可以執行
「合併試算表
」報告來檢閱這些銷除︰
- 公司間和 Worktag 間
- 非控股權益
您可以使用這些報告來檢視非控股權益結果和日記帳明細︰
- 尋找合併日記帳
- 尋找合併日記帳明細
您可以使用
「尋找非控股權益結果」報告來檢視和取消非
控股權益結果。您可以在以下目錄中檢視權益法核算日記帳︰
- 標準試算表報告
- 綜合合併試算表報告。
整合
Web 服務 | 注意事項 |
|---|---|
取得公司所有權詳細資料完整清單
| 擷取公司所有權的相關資訊，包括公司的所有相關快照。 |
取得公司階層的合併詳細資料
| 擷取公司階層的合併詳細資料。 |
取得非控股權益結果
| 擷取所有非控股權益結果。 |
提供公司所有權詳細資料完整清單
| 上傳公司所有權詳細資料的快照。 |
更新公司階層的合併詳細資料
| 上傳公司階層的合併詳細資料。 |
輸入非控股權益結果
| 當您使用保留的銷除日記帳執行報告時，「整批」會建立非控股權益餘額。 |
連結和觸點
功能 | 注意事項 |
|---|---|
公司的公司間交易設定 | 您可以使用此設定檔來定義 Workday 中公司之間的關係。
設定檔可讓您指定哪些公司可以起始交易，以及哪些公司只能結算交易。 |
設定單一法人實體 | 您與某個 Workday Payroll (美國) 實作共用此功能。定義公司關係，讓多家公司匯總為一家公司。 |
Worktag 平衡 | 您可以銷除主要 Worktag，但無法銷除選用 Worktag。 |
Workday 提供了一個「觸點套件」，其中包含的資源可幫助您了解用戶之間的配置關係。在 Workday Community 深入了解 Workday Touchpoints Kit (Workday 觸點套件)。