設定權益法核算的銷除規則
- 設定投資人和被投資公司的公司所有權詳細資料。 請參閱 「設定公司所有權詳細資料」。
- 安全性︰「財務會計」功能區中的「設定︰合併」網域。
當您使用權益會計法合併子公司時，可以定義規則，用於對銷投資商和被投資公司的權益提取盈餘。對於每個權益提取規則，您可以定義︰
- 預設分類帳科目
- 分類帳科目適用於 1 或多個公司，有自己的科目集。
無論所有權百分比為何，Workday 都支援所有子公司投資的權益提取。
權益產生的銷除規則可與公司間或 Worktag 間和非控股權益的銷除規則搭配使用。
- 存取 分頁。
- 完成權益法核算分頁時，請參考以下說明︰
選項 說明 規則名稱您不能多次使用規則名稱。以子公司基準貨幣記錄選取以子公司的基準貨幣記錄權益法核算。 選取此核取方塊後，您可以按照重估規則中的配置重新評估投資。如果您未選取此核取方塊，Workday 會以母公司的分類帳 (基準) 貨幣計算權益法核算結果。 這會導致您的投資帳戶以歷史匯率重估，例如記錄時套用的匯率。日記帳來源僅選取一個日記帳來源。您可以在「維護日記帳來源」任務中定義日記帳來源。匯率類型選取此項可覆寫 Workday 在公司或用戶層級定義的預設匯率類型。來源分類帳科目/匯總選取您要用來衍生權益提取結果的 1 或多個預設分類帳科目或分類帳科目匯總。每個科目都必須是唯一的，且通常包含子公司的淨利。您可以為每個分類帳科目或分類帳科目匯總分錄建立 1 列以上的列。範例︰選取 1 個來源分類帳科目做為淨利，選取另一個來源分類帳科目做為股息。如果您有多個所有權層級，請確保包含損益科目，以便結果流向階層中的各個所有權層級。如果您配置了「所有權變更調整科目」選項，也會執行此操作。投資帳戶選取預設分類帳科目，以記錄對子公司中母系投資的變更。選取與佈建科目不同的科目，以免發生處理錯誤。為避免處理錯誤，選取的科目會︰- 在每個期間執行權益提取之前，借方餘額必須為零或借方公司間關係組織。
- 不能是與佈建科目相同的科目。
損益科目選取預設分類帳科目，以記錄子公司中母公司權益收益或損失的變更。如果您使用具有相同以下內容的不同規則來計算權益法核算，則權益法核算流程會產生重複的結果︰- 公司或公司階層
- 會計期間
- 來源分類帳科目
佈建科目(選用) 選取準備科目，以記錄母公司的權益提取損失。 如果您未選取準備金科目，Workday 會追踪損失，但不會將損失記錄到任何科目。從「所有權變更調整科目」選項中選取分類帳科目時，請選取準備金科目。為避免處理錯誤，選取的科目會︰- 在每個期間執行權益提取之前，餘額必須為零或由公司間關係組織貸出。
- 不能與投資帳戶相同。
所有權變更調整科目(選用) 選取分類帳科目，以記錄所有權從上期至本期的變更。如果您未選取科目，Workday 就不會記錄所有權變更。Workday 會記錄損益科目調整的抵銷。Worktag(選用) 選取您要與目標日記帳明細相關聯的 1 或多個 Worktag，其中可包含平衡 Worktag。 - (選用) 在「公司覆寫」網格中，當 1 個或多個投資公司有不同的投資、損益和準備金科目時，請為這些公司配置權益提取規則。您在網格上指定的分類帳科目和 Worktag 會覆寫投資人公司的預設分類帳科目和 Worktag 值。
此範例說明權益的銷除規則︰
選項 | 說明 |
|---|---|
規則名稱
| 有準備的權益法核算
|
以子公司基準貨幣記錄
| 選取。 |
日記帳來源
| 權益法核算
|
匯率類型
| 保留空白。 |
來源分類帳科目/匯總
| 標準︰損益表科目
|
投資帳戶
| 1930︰合資企業投資
|
損益科目
| 8000︰合資企業收入
|
佈建科目
| 2800︰合資企業中的損失準備
|
所有權變更調整科目
| 保留空白。 |
在此範例中，已選取
以子公司基準貨幣記錄
核取方塊，以便使用重估規則對投資進行重估。「投資科目」
是子公司科目中的投資，而子公司科目是權益法核算子公司盈餘的目標科目。您也可以設定並使用 「投資於子公司 - 收益」
科目，將累計收益與原始投資餘額分開，讓您更清楚地了解投資科目。淨利規則的
損益科目
是損益表上子公司科目中的損益。對於其他綜合收益 (OCI) 規則，請選取與 來源分類帳科目/匯總
相同的科目，以將子公司 OCI 中母公司的部分有效地記錄到母公司分類帳上的相同科目中。使用
「權益法核算」
任務計算權益法計算結果。