Conceito: contabilização de imposto retido na fonte
Você pode usar o Workday para:
- Criar contabilização para os impostos retidos na fonte em faturas de fornecedor e cliente.
- Definir regras de lançamento em conta de imposto retido na fonte que definem as contas do livro-razão em que o Workday lança o imposto retido na fonte com base em dimensões como:
- Ponto de realização
- Autoridade fiscal
- Tax Base Type
- Alíquota
Ponto de realização do imposto retido na fonte
Quando você cria alíquotas de imposto retido na fonte, deve selecionar um destes pontos de realização de retenção para especificar como e quando o imposto é pago:
Ponto de realização | Tipos de documento com suporte | Considerações | Exemplo |
|---|---|---|---|
Fatura
|
| No caso de faturas de fornecedor, sua empresa retém o imposto nas faturas do fornecedor e paga a ele o valor restante. O Workday credita a conta de imposto retido na fonte como obrigação fiscal de imposto retido na fonte na fatura de fornecedor. No caso de faturas de cliente, sua empresa contabiliza o potencial imposto retido na fonte por seu cliente e coleta do cliente apenas o valor restante. O Workday debita a conta de imposto retido na fonte como uma despesa de imposto retido na fonte. | Um fornecedor emite uma fatura de 1.000 USD para sua empresa com imposto retido na fonte de 100 USD. Você:
Você emite uma fatura de cliente de 1.000 USD. Você prevê que seu cliente reterá 100 USD e pagará a você 900 USD. Você contabiliza 100 USD como uma despesa de imposto retido na fonte na fatura de cliente. |
Pagamento
| Fatura de fornecedor | Sua empresa retém o imposto nas faturas de fornecedor e paga a ele o valor restante. O Workday credita a conta de imposto retido na fonte como obrigação fiscal de imposto retido na fonte no pagamento de fornecedor. | Um fornecedor emite uma fatura de 1.000 USD para sua empresa com imposto retido na fonte de 100 USD. Você:
|
Autorretenção em fatura de cliente
| Fatura de cliente | Você cobra o valor total do seu cliente e paga o imposto retido na fonte à autoridade fiscal. O Workday debita a conta de imposto retido na fonte como uma despesa de imposto retido na fonte e credita a conta de imposto retido na fonte como uma obrigação fiscal de imposto retido na fonte. | Você emite uma fatura de cliente de 1.000 USD e autoliquida o imposto retido na fonte de 100 USD. Você e seu cliente concordam que você pagará a autoridade fiscal. Seu cliente paga a você o valor total de 1.000 USD. Você:
|
Regras de lançamento em conta de imposto retido na fonte
Para definir regras de lançamento em conta de imposto retido na fonte, acesse o relatório
.
Visualizar conjunto de regras de lançamento em conta
e edite a regra de lançamnento em conta Imposto retido na fonte a pagar
Contabilização de imposto retido na fonte
A tabela a seguir resume os diferentes pontos de realização, tipos de documento, contabilização e regras de lançamento em conta.
Ponto de realização do imposto retido na fonte | Tipo de documento | Contabilização | Condição da regra de lançamento em conta |
|---|---|---|---|
Fatura |
|
|
|
Pagamento | Fatura de fornecedor |
| Tipo de imposto = Imposto recolhido
|
Autorretenção em fatura de cliente | Fatura de cliente |
|
|