Considerações para a definição: contabilização de leasings
Você pode usar este tópico para ajudá-lo a tomar decisões ao planejar a configuração e o uso da contabilização de leasings. O tópico explica:
- Por que essa definição é útil
- Como essa definição é integrada ao Workday
- Impactos consequentes e interações entre produtos
- Requisitos de segurança e configurações de processos de negócios
- Perguntas e limitações a considerar antes da implementação
Consulte as instruções detalhadas da tarefa para obter todos os detalhes de configuração.
Apresentação
A contabilização de leasings no Workday gera automaticamente transações de leasing a partir de contratos de fornecedor. Em seguida, você pode criar relatórios financeiros sobre seus ativos com direito de uso e passivos de leasing. Este relatório pode ajudá-lo a cumprir os padrões contábeis atuais de acordo com os princípios contábeis geralmente aceitos nos EUA (GAAP), o Conselho de Padrões de Contabilidade do Governo dos EUA (GASB) e os Padrões de Relatórios Financeiros Internacionais (IFRS).
Benefícios comerciais
Com a contabilização de leasings do Workday, você pode:
- Registrar e processar a contabilização do ciclo de vida completo de um leasing usando apenas o Workday, sem outras integrações e aplicativos.
- Criar contratos de fornecedor do tipo leasing para leasings financeiros, leasings operacionais e leasings operacionais de curto prazo.
- Gerar dados necessários para requisitos de divulgação quantitativos.
- Gerar demonstrativos financeiros comparativos anteriores e posteriores às alterações de U.S. GAAP, GASB e IFRS nos padrões contábeis.
- Comparar seus contratos de fornecedor do tipo leasing operacional sob diferentes métodos contábeis, criando contratos alternativos.
- Importar contratos de leasing ativos e em andamento para o Workday sem duplicar as transações históricas.
Casos de uso
Você pode criar contratos de fornecedor do tipo leasing no Workday que permitam registrar suas transações e contratos de leasing. Você pode representar qualquer combinação destes contratos de leasing:
- Leasings financeiros
- Leasings operacionais para IFRS ou U.S. GASB
- Leasing operacional para relatório comparativo e retrospectivo
- Leasings operacionais para U.S. GAAP
Perguntas a serem consideradas
Perguntas | Considerações |
|---|---|
Quais são seus requisitos de relatórios financeiros e obrigatórios?
Como sua dívida ou convênios bancários exigem que você relate as transações de contabilização de leasings? | A localização e a estrutura de sua organização determinam suas obrigações de relatório financeiro. Cada país espera que as empresas forneçam demonstrativos financeiros de acordo com os requisitos legais. Pode ser necessário reportar aos dois padrões contábeis se você operar nos EUA e em um país que siga o IFRS.
Sua dívida ou convênios bancários também podem exigir relatórios financeiros comparativos ou retrospectivos que diferem dos requisitos legais definidos pelo seu governo local ou nacional. Antes de configurar a contabilização de leasings, confirme suas obrigações de relatório financeiro. Pode ser necessário configurar qualquer combinação destes contratos de fornecedor do tipo leasing:
|
Que tipos de contrato de leasing você precisa registrar no Workday? | Se você planeja registrar leasings financeiros ou operacionais que usam Despesa por depreciação de ativo de direito de uso , você pode esperar um esforço adicional para configurar a contabilização de ativos. A contabilidade de ativos requer estas etapas adicionais para configurar as áreas funcionais de contabilização de ativos da empresa e controle de ativos de negócios.
Você também pode representar contratos de leasing no Workday de acordo com os padrões de contabilização de leasings anteriores. Considere configurar um tipo de contrato para leasings operacionais que usa o método contábil Despesa linear . Você pode usar esse tipo de contrato para criar um relatório que compare seus contratos de leasing sob diferentes padrões. |
Você tem contratos de leasing ativos e em andamento que precisam ser registrados no Workday? | Se você tiver contratos de leasing ativos e em andamento, considere migrá-los para o Workday e atualizar o status das parcelas. O Workday permite que você gere transações contábeis para seus contratos de leasing a partir de qualquer período de parcela. Essa funcionalidade permite importar contratos de leasing em andamento, representando contratos parcialmente atendidos.
Exemplo: seu contrato começou em 2015 e termina em 2025. Quando você atualiza suas parcelas pagas com um status de Lançado , O Workday reconhece essas transações como lançadas e não gera transações adicionais.Especifique o status da parcela antes de gerar a contabilização de reconhecimento de despesa. Use a tarefa Atualização em massa de parcelas do contrato de leasing para o status Disponível ou Lançado para especificar o status.Se você estornar uma parcela com um status Lançado depois de alterar um contrato, verá uma coluna de Lançamento manual obrigatório em sua programação de reconhecimento de despesas. O Workday exibe esta coluna quando você precisa fornecer um lançamento contábil que ajuste seus livros-razão para a parcela estornada. |
Como você deseja que o Workday registre as transações de leasing financeiro? | Você pode criar leasings financeiros sem configurar a contabilização de leasings. O Workday registra automaticamente as transações de ativos imobilizados depreciáveis, desde leasings financeiros até o código do livro comum. Você pode alterar esse comportamento configurando um código do livro para contratos de leasing financeiro na tarefa Manter configuração de código de livro de contrato de leasing .
Se, posteriormente, você decidir que não deseja usar o código de livro comum, poderá criar uma nova configuração de código do livro ao definir a contabilização de leasings. Você não pode alterar ou remover uma configuração de código do livro após o uso. |
Recomendações
Funcionalidade | Considerações |
|---|---|
Categorias de despesa | Considere de quais equipamentos ou instalações você espera fazer leasing. Recomendamos que você configure categorias de despesa para cada tipo de leasing usado. Exemplo: categorias de despesa para veículos, maquinário de produção, edifícios de escritórios e laptops.
Não é possível alterar uma categoria de despesa depois de usada. |
Contratos de fornecedor do tipo leasing alternativo | O Workday recomenda que você use contratos de fornecedor do tipo leasing alternativos quando for necessário comparar contratos sob diferentes padrões contábeis ou taxas de juros. Contratos de fornecedor do tipo leasing alternativo economizam o esforço de criar e manter vários contratos separados para representar os mesmos termos de contrato.
Se quiser criar um contrato de fornecedor de leasing alternativo, você deve:
|
Contabilização de ativos em vários livros | O Workday recomenda fortemente que você configure a contabilização de ativos em vários livros quando quiser criar leasings financeiros ou operacionais que usam Despesa por depreciação de ativo de direito de uso .
Ao habilitar a contabilidade de ativos em vários livros, você também deve configurar a regra de lançamento em conta Liquidação de vários livros de ativos da empresa .Quando você não configura a contabilização de ativos em vários livros, o Workday registra automaticamente as transações de ativos no código do livro comum. |
Requisitos
Sem impacto.
Limitações
Você não pode selecionar worktags de concessão na seção
Linhas de bens
quando você cria um contrato de fornecedor do tipo leasing. O Workday não oferece suporte à funcionalidade de processamento de custos de concessão com contratos de fornecedor do tipo leasing.Para ativos de leasing gerados a partir de contratos de fornecedor do tipo leasing recebidos integralmente, você não pode atribuí-los aos trabalhadores.
Ao trabalhar com modificações de leasing, você não pode:
- Criar modificações para leasings com várias empresas.
- Criar modificações para leasings operacionais de curto prazo.
- Criar uma modificação a partir de um contrato de fornecedor do tipo leasing alternativo.
- Criar contratos de fornecedor do tipo leasing alternativo depois de modificar o contrato original. Se você precisar criar contratos de fornecedor do tipo leasing alternativo, faça isso antes de criar a modificação.
- Copiar contratos de fornecedor de tipo de leasing modificados. Se você precisar copiar seu contrato de fornecedor do tipo leasing, faça-o antes de criar a modificação.
Você só pode criar estas modificações para contratos de fornecedor do tipo leasing:
- Prorrogações de contrato de leasing
- Alteração de pagamento não relacionada ao IPC
- Alteração de worktag
O Workday oferece suporte apenas a:
- Imposto totalmente recuperável para contabilização de leasings.
- Exercícios fiscais com meses-calendário em programações de reconhecimento de despesa.
Definição de locatário
Selecione
Contabilização de leasings
na seção Contabilização de leasings
da tarefa Editar definição de locatário - Finanças
para habilitar a funcionalidade.Habilite a contabilidade de ativos em vários livros na tarefa
Editar definição de locatário - Finanças
quando você seleciona Leasing operacional - IFRS ou setor público
e pelo menos uma destas opções:
- Relatório retrospectivo completo ou modificado
- Leasing operacional - GAAP dos EUA
Segurança
Configure estes domínios de segurança na área funcional Common Financial Management:
Domínios | Considerações |
|---|---|
Set Up: Accounts
| Defina conjuntos de contas. |
Set Up: Accounting Rules
| Defina as regras de lançamento em conta. |
Set Up: Journal Source
| Configure transações operacionais para contabilização de leasings. |
Set Up: Spend Categories
| Defina categorias de despesa para contabilização de leasings. |
Configure estes domínios de segurança na área funcional Supplier Contract:
Domínios | Considerações |
|---|---|
Process: Supplier Contract - Expense Recognition
| Crie a contabilização de reconhecimento de despesa e visualize programações de reconhecimento de despesa.
Você pode usar este domínio para agendar a criação automática de contabilização de reconhecimento de despesa para contratos de fornecedor do tipo leasing. |
Set Up: Supplier Contract Accounting
| Atribua códigos do livro a configurações de contrato de fornecedor do tipo leasing. |
Set Up: Supplier Contracts
| Configure os tipos de contrato de fornecedor de leasing e os tipos de modificação de leasing. |
Se você deseja criar contratos de fornecedor do tipo leasing com ativos imobilizados depreciáveis, configure estes domínios de segurança:
Domínios | Considerações |
|---|---|
Process: Supplier Contract - Receipt na área funcional Supplier Contracts | Crie recebimentos em contratos de fornecedor. |
Set Up: Ledger and Book na área funcional Common Financial Management | Defina códigos do livro para contabilização de leasings. |
Set Up: Company Asset Books na área funcional Business Asset Accounting | Restrinja as transações nos livros de ativos da empresa. |
Set Up: Business Asset Accounting na área funcional Business Asset Accounting | Mantenha livros de ativos e visualize perfis de depreciação e programações. |
Você também pode configurar o domínio
Access Supplier Contract Type (Segmented)
na área funcional Supplier Contracts para ajudá-lo a controlar o acesso a qualquer tipo de contrato de fornecedor. Quando você configura um trabalhador para ter acesso a um contrato de leasing, ele também tem acesso ao contrato alternativo.Processos de negócios
Processos de negócios | Considerações |
|---|---|
(Opcional) Alternate Supplier Contract Event
| Crie contratos alternativos para leasings. |
(Opcional) Asset Registration Event
| Registre ativos. Configure este processo de negócios se quer criar:
|
(Opcional) Receipt Event
| Crie e aprove recebimentos para linhas de contrato. |
(Opcional) Supplier Contract Amendment Event
| Crie modificações para contratos de fornecedor do tipo leasing. |
Supplier Contract Event
| Crie e aprove contratos de fornecedor do tipo leasing. |
Supplier Invoice Event
| Crie e aprove faturas de fornecedor do tipo leasing para parcelas de fatura de fornecedor. |
Supplier Contract Invoice Schedule Event
| Crie programações de fatura de fornecedor e parcelas para leasing. |
Supplier Lease Contract Cancellation Event
| Cancele contratos de fornecedor do tipo leasing. |
Relatórios
Você pode usar estes relatórios padrão para divulgações quantitativas de relatórios financeiros:
Relatórios | Considerações |
|---|---|
Contabilização de leasings - Despesas com juros para contratos de leasing
| A despesa com juros de contratos de fornecedor do tipo leasing no período de parcela que você especificar. |
Contabilização de leasings - Custo de leasing operacional
| Os custos de contratos de fornecedor do tipo leasing operacional no período de parcela que você especificar. |
Contabilização de leasings - Pagamentos programados em dinheiro
| Pagamentos programados em dinheiro para valores usados para mensurar passivos de leasing. Permite que você reveja os pagamentos que reduzem seus passivos de leasing nos períodos de parcela que você especificar. |
Contabilização de leasings - Valores não monetários complementares
| Os detalhes não monetários complementares de passivos de leasing que se originam de ativo de direito de uso. |
Contabilização de leasings - Custo variável de leasing
| Custos variáveis de leasing em períodos de parcela que você especifica que estão vinculados a faturas de fornecedor de contratos de fornecedor do tipo leasing. |
Contabilização de leasings - Média ponderada da taxa de desconto
| A taxa de desconto média ponderada dos pagamentos de leasing restantes em contratos de fornecedor do tipo leasing em uma data especificada. |
Contabilização de leasings - Média ponderada do prazo de leasing
| Média ponderada do prazo de leasing de seus contratos de fornecedor do tipo leasing em uma data especificada. |
Você pode usar estes relatórios padrão para conciliação:
Relatórios | Considerações |
|---|---|
Conciliação do balanço patrimonial de contabilização de leasings financeiros
| Os saldos de passivo de leasing de contratos de fornecedor do tipo leasing financeiro em um período de parcela específico. Também concilia os valores restantes com os saldos das contas do livro-razão resultantes. |
Conciliação do balanço patrimonial de contabilização de leasings operacionais
| O passivo de leasing e os saldos de ativos de direito de uso de contratos de fornecedor do tipo leasing operacional em um período de parcela específico. Também concilia os valores restantes com os saldos das contas do livro-razão resultantes. |
Você também pode usar o relatório
Valor contábil líquido de ativos
para visualizar o valor líquido de ativos individuais em uma empresa.Integrações
Serviços Web | Considerações |
|---|---|
Get Supplier Contracts
| Recupera todas as informações associadas ao seu contrato de fornecedor. Permite visualizar informações detalhadas em vários contratos de fornecedor do tipo leasing. |
Put Lease Contract Book Code Configurations
| Cria configurações de código do livro de contrato de leasing. Permite definir vários tipos de contrato para configurações de código do livro de uma vez. |
Put Supplier Contract Type
| Cria tipos de contrato de fornecedor. Permite definir vários tipos de contrato de fornecedor de uma vez. |
Put Supplier Contract Type Security Segment
| Cria segurança segmentada em tipos de contrato de fornecedor. Permite que você conceda acesso a vários tipos de contrato de fornecedor em muitas funções. |
Submit Receipt
| Cria recibos de ativos. Permite criar recibos para vários contratos de fornecedor do tipo leasing. |
Submit Supplier Contract
| Permite que você crie muitos contratos de fornecedor do tipo leasing rapidamente. Você pode usar o serviço Web para ajudá-lo a registrar um grande número de contratos de leasing. |
Relações e interações
Áreas funcionais | Considerações |
|---|---|
(Opcional) Business Asset Accounting
(Opcional) Business Asset Tracking | Registre e controle as transações de seus ativos alugados por contrato de leasing. |
Procurement | Crie e processe os recebimentos de contratos de fornecedor do tipo leasing. |
Supplier Accounts | Gere parcelas de fatura de fornecedor na programação de fatura de fornecedor de um contrato de fornecedor do tipo leasing. |
Supplier Contracts | Crie um leasing a partir de um contrato de fornecedor que usa um tipo de contrato de leasing. |
A Workday oferece um Touchpoints Kit com recursos para ajudar você a entender as relações entre as configurações em seu locatário. Saiba mais sobre o Workday Touchpoints Kit no Workday Community.