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Última atualização: 2025-01-24
Considerações para a definição: consolidações e eliminações

Considerações para a definição: consolidações e eliminações

Você pode usar esse tópico como ajuda para tomar decisões ao planejar sua configuração e uso de consolidações e eliminações. O tópico explica:
  • Por que essa definição é útil
  • Como essa definição é integrada ao Workday
  • Impactos consequentes e interações entre produtos
  • Requisitos de segurança e configurações de processos de negócios
  • Perguntas e limitações a considerar antes da implementação
Consulte as instruções detalhadas da tarefa para obter todos os detalhes de configuração.

Apresentação

A consolidação agrega transações financeiras de várias empresas em uma hierarquia em um único demonstrativo financeiro. Você cria regras para eliminar essas transações quando consolida:
  • Transações intercompanhias.
  • Investimentos em subsidiárias.
  • Participações minoritárias (NCI).

Vantagens para a empresa

Você pode:
  • Consolidar duas ou mais empresas como uma única entidade para atender aos requisitos globais de relatórios fiscais e estatutários.
  • Eliminar transações intercompanhias para evitar contagem dupla.
  • Executar relatórios consolidados ao longo do período e incluir informações de eliminação em seus relatórios a qualquer momento.
  • Criar lançamentos que registrem a participação minoritária nas subsidiárias.

Casos de uso

Quando uma empresa principal controla direta ou indiretamente uma participação majoritária em uma subsidiária, é possível consolidar as empresas afiliadas e executar demonstrativos financeiros consolidados. Um demonstrativo financeiro consolidado elimina transações de patrimônio líquido, intercompanhias e de participação minoritária e exibe a empresa principal e suas subsidiárias como uma única entidade.

Perguntas a considerar

Perguntas
Considerações
As subsidiárias são integralmente ou parcialmente controladas pela empresa principal?
Para subsidiárias de propriedade parcial, defina o percentual.
Quais contas do livro-razão intercompanhias você deseja eliminar durante as consolidações?
Inclua as contas do livro-razão intercompanhias e interworktag que deseja eliminar quando configurar regras de eliminação.
Use a primeira guia das regras para esses tipos de eliminações.
Como você liquidará as transações intercompanhias?
Para liquidar em dinheiro, certifique-se de criar organizações como empresas no Workday.
Caso contrário, você pode criar uma organização personalizada ou de outro tipo, como um centro de custo como uma worktag de determinação de saldo principal. As eliminações de interworktags não podem ser liquidadas com dinheiro e só serão eliminadas da worktag de determinação de saldo principal.
Que tipo de participação a empresa principal tem nas subsidiárias?
Quando a empresa principal tem participação majoritária em uma subsidiária, configure regras para eliminar os investimentos da empresa principal da subsidiária.
Se um terceiro tiver participação minoritária em uma subsidiária, defina regras de eliminação para a participação minoritária.
Qual método contábil você usará na consolidação?
Se você usar o método de equivalência patrimonial, automatize o cálculo definindo regras na guia
Método de equivalência patrimonial
 das regras de eliminação.
Para quais empresas você executará o método de equivalência patrimonial?
Suas regras de eliminação intercompanhias terão configurações diferentes dependendo se você:
  • Executar o método de equivalência patrimonial em todas as empresas e eliminar as empresas que não usam o método de equivalência patrimonial.
  • Executar o método de equivalência patrimonial somente para empresas que usam o método de equivalência patrimonial.
Recomendamos que você execute o método de equivalência patrimonial para todas as empresas de propriedade. Como o Workday calcula a participação minoritária no método de equivalência patrimonial para todas as empresas, executar o método de equivalência patrimonial para todas as empresas gera o cálculo correto da transferência de propriedade. Quando você usa essa configuração, inclua as contas do livro-razão de suas regras de método de equivalência patrimonial nas suas regras de eliminação intercompanhias ou interworktags para eliminar entradas de método de equivalência patrimonial de empresas que usam a consolidação total.
Quando você não tem participação minoritária, participação minoritária derivada ou alterações de propriedade, pode executar o método de equivalência patrimonial para empresas que usam apenas o método de equivalência patrimonial. Quando você usa essa configuração, não precisa incluir as contas do livro-razão provenientes de suas regras do método de equivalência patrimonial nas regras de eliminação intercompanhias ou interworktags. No entanto, você deve criar uma hierarquia de empresas separada para processar somente os lançamentos necessários do método de equivalência patrimonial.
Você vai gerar relatórios sobre os resultados consolidados para um calendário fiscal alternativo?
Crie uma hierarquia separada para o calendário fiscal alternativo e selecione-o na tarefa
Editar detalhes da consolidação
.
Quando você estiver planejando calcular e registrar eliminações de participação minoritária usando a tarefa
Executar participação minoritária
, considere:
Perguntas
Considerações
Para quais moedas e hierarquias você executa relatórios de consolidação?
Crie:
  • Lançamentos de participação minoritária para cada moeda e empresa ou hierarquia incluídas no relatório.
  • Saldos iniciais convertidos para cada moeda do relatório convertida em que você consolida.
Exemplo: se você executar relatórios de consolidação em USD e EUR, confirme que tenha lançamentos de participação minoritária para as duas moedas em todas as empresas ou hierarquias incluídas no relatório.
Quem deve aceitar quando quer gerar relatórios usando lançamentos de participação minoritária?
Se você deriva atualmente de uma participação minoritária, pode aceitar executar relatórios de participação minoritária persistentes.
Se você não aceitar, não poderá gerar relatórios usando linhas do lançamento de participação minoritária.
Se você usa o Workday há pouco tempo, o Workday aceita automaticamente para você.
Como você calcula a participação minoritária atualmente?
Se você não executou uma participação minoritária em seu locatário de implementação ou produção antes de 21/09/2024, o Workday calculará a participação minoritária persistente para todas as empresas de propriedade de uma empresa principal, quer estejam na mesma hierarquia.
Se você deriva atualmente de uma participação minoritária ou se seu locatário foi configurado para manter a participação minoritária persistente antes de 21/09/2024, você pode continuar a calcular a participação minoritária para empresas em uma única hierarquia de empresas.
Você pode aceitar executar a participação minoritária por propriedade, em vez de por hierarquia, acessando a tarefa
Aceitação de linhas de lançamento de participação minoritária
 .
Você planeja gerar relatórios sobre participação minoritária usando o OfficeConnect?
Para gerar relatórios sobre participação minoritária usando o OfficeConnect, você deve aceitar a execução da participação minoritária por propriedade na tarefa
Aceitação de linhas de lançamento de participação minoritária
 .
Quando você configurar as estruturas de propriedade da empresa, considere que:
  • A empresa principal de consolidação de qualquer hierarquia de nível superior para a qual você executa a participação minoritária deve ser incluída nessa hierarquia ou em uma hierarquia subordinada.
  • Quando a empresa principal de consolidação da hierarquia de nível superior é incluída em uma hierarquia subordinada, você também deve defini-la como a empresa principal de consolidação da hierarquia que a contém, assim como outras hierarquias subordinadas entre essa hierarquia e a hierarquia de nível superior.
Em que nível você quer aprovar os resultados da participação minoritária?
Você pode aprovar ou recusar resultados da participação minoritária:
  • No nível hierárquico, reduzindo o número de eventos de processo de negócios que precisam da sua aprovação.
  • No nível da empresa, fornecendo a você mais visibilidade e controle sobre seus resultados de participação minoritária.
Quando você vai executar a participação minoritária?
Você pode executar a participação minoritária agora ou agendá-la
Que tipo de propriedade de uma participação minoritária sua empresa tem?
Você pode definir a participação minoritária para calcular a propriedade direta na tarefa
Manter regras de eliminação
.
Para gerar relatórios sobre linhas de lançamento de participação minoritária ou calcular a participação minoritária para todas as empresas de propriedade, você deve definir a participação minoritária para calcular a propriedade direta.
Planejamos remover o recurso de cálculo de participação minoritária para propriedade indireta em uma atualização futura.
Quando você estiver planejando calcular e registrar o método de equivalência patrimonial usando a tarefa
Método de equivalência patrimonial
 , considere:
Perguntas
Considerações
Como as alterações de participação minoritária e de propriedade afetam suas regras de método de equivalência patrimonial?
Quando você usa a participação minoritária para rastrear e contabilizar transferências de propriedade, recomendamos que execute o método de equivalência patrimonial em todas as empresas e elimine as empresas que não usam o método de patrimônio líquido.
Quando você não usa a participação minoritária e rastreia e contabiliza as transferências de propriedade, pode executar o método de equivalência patrimonial apenas para empresas que exigem consolidações do método de equivalência patrimonial. Quando há entidades de propriedade que não estão sujeitas a lançamentos no método de equivalência patrimonial, você pode criar uma hierarquia de empresas separada para processar somente os lançamentos necessários.
Em qual moeda você planeja registrar os investimentos em subsidiárias?
Quando você cria regras de método de equivalência patrimonial, pode registrar investimentos em subsidiárias na moeda do livro-razão da subsidiária ou da empresa principal. Sua escolha determina o processo de reavaliação dos investimentos.
Quando você registra na moeda do livro-razão da subsidiária, pode:
  • Inclua a conta do livro-razão de investimento em uma regra de reavaliação.
  • Execute a reavaliação para a empresa que está usando essa regra de reavaliação.
  • Executar o método de equivalência patrimonial para sua empresa.
  • Depois de registrar o método de equivalência patrimonial para a conta de investimento em subsidiária, execute a reavaliação novamente.
Quando você registra na moeda do livro-razão principal, registra o investimento em subsidiária a taxas históricas. Para reavaliar esses investimentos, você pode:
  • Contabilize um ajuste cumulativo de conversão.
  • Adicione a conta de ajuste cumulativo de conversão às suas regras do método de equivalência patrimonial.
  • Executar o método de equivalência patrimonial para sua empresa.
Como você configurou o balanceamento por worktag em seu locatário?
O Workday oferece suporte ao balanceamento por worktag principal e opcional no método de equivalência patrimonial, uma vez que você configura suas regras do método de equivalência patrimonial para especificar as worktags de determinação de saldo como worktags de destino.

Recomendações

  • Quando você configurar regras de eliminação para contas do livro-razão intercompanhias e interworktags:
    • Selecione uma conta exclusiva como a conta do livro-razão de variação. Uma conta exclusiva garante que o Workday controle as diferenças, se as contas intercompanhias e interworktags não tiverem valor líquido zero na consolidação.
    • Atualize as regras de fechamento de fim de exercício quando uma regra do método de equivalência patrimonial gera renda líquida, para garantir que os lucros retidos sejam transportados corretamente a cada exercício.
  • Quando você cria relatórios personalizados para eliminar interworktags, certifique-se de executar estas ações:
    1. Para cada sub-relatório, desmarque a opção
      Não mostrar lista de opções em tempo de execução
       na lista de
      opções Worktags de determinação de saldo
       .
    2. Quando executar o relatório personalizado, selecione o valor
      Worktags de determinação de saldo principais
       na lista de opções
      Worktags de determinação de saldo
       .
  • Quando você registrar a participação minoritária, defina uma regra de eliminação para cada conta ou resumo de contas do livro-razão sobre a qual quer calcular a participação minoritária.
  • Quando você configurar regras para o método de equivalência patrimonial:
    • Selecione uma conta de provisão. Caso contrário, o Workday acompanha as perdas, mas não as registra.
    • Registre resultados do método de equivalência patrimonial na moeda base da subsidiária para registrar eliminações com precisão e automatizar a reavaliação do investimento na subsidiária.
  • Adicione lançamentos de participação minoritária e de método de equivalência patrimonial a grupos de atividades de fechamento de período novos ou existentes.

Requisitos

Para garantir que o Workday calcule as consolidações com precisão:
  • Execute a hierarquia da empresa.
  • Certifique-se de que cada empresa na hierarquia compartilhe o mesmo conjunto de contas e um calendário fiscal principal ou alternativo. As empresas podem ter diferentes moedas do livro-razão (base).
  • Preencha os detalhes de propriedade da empresa para cada empresa na hierarquia.
  • Configure eliminações e regras de consolidação do método de patrimônio líquido.
  • Aceite gerar relatórios usando linhas do lançamento de participação minoritária se você estiver derivando participação minoritária.
  • Quando você criar um relatório personalizado para gerar relatórios de consolidação, habilite a lista de opções
    Moeda convertida
    . O Workday usa esse valor para executar eliminações de participação minoritária e investimentos em subsidiária e patrimônio líquido da subsidiária.

Limitações

O Workday não oferece suporte ao balanceamento por worktag em lançamentos de participação minoritária. Quando você precisa adicionar worktags a lançamentos de participação minoritária, pode criar um lançamento manual ou uma alocação para contabilizar lançamentos diretamente na subsidiária que tem a participação minoritária, usando um código de livro que só é incluído em relatórios financeiros consolidados.

Definição do locatário

Você pode usar a tarefa
Editar definição de locatário - Finanças
 para habilitar as opções para:
  • Incluir tipos de worktag para lucros retidos.
  • Adicionar o tipo de worktag de empresa afiliada intercompanhias.
  • Estornar lançamentos operacionais e de participação minoritária.

Segurança

Domínio
Consideração
Set Up: Consolidation
 na área funcional Financial Accounting.
Pode configurar regras de eliminação.
Process: Equity Pickup
 na área funcional Financial Accounting
Pode executar e calcular o método de equivalência patrimonial.
Set Up: Financial Accounting
 na área funcional Common Financial Management.
Pode criar detalhes de propriedade.
Process: Noncontrolling Interest
 na área funcional Financial Accounting.
Pode criar lançamentos.
Process: Noncontrolling Interest Opt-in
 na área funcional Financial Accounting.
Pode aceitar gerar relatórios de participação minoritária usando lançamentos de participação minoritária e calcular a participação minoritária por propriedade.
Só se aplica a grupos sem restrição.

Processos de negócios

Processo de negócios
Consideração
Evento de método de equivalência patrimonial
Você pode aprovar e recusar entradas de método de equivalência patrimonial.
Evento de execução de grupo de participação minoritária
Você pode aprovar e recusar resultados do grupo de participação minoritária. O Workday cria um resultado do grupo de participação minoritária por hierarquia para as quais você executa a participação minoritária.
Evento de execução de participação minoritária
Você pode adicionar um
Evento de execução de participação minoritária
 como um subprocesso do processo de negócios
Evento de execução de grupo de participação minoritária
.
Isso permite a você pré-aprovar e recusar resultados de participação minoritária para subsidiárias ou empresas individualmente em uma hierarquia.

Geração de relatórios

Você pode executar o relatório
Balancete consolidado
 para revisar estas eliminações:
  • Intercompanhias e interworktags
  • Participação minoritária
Você pode usar estes relatórios para visualizar resultados de participação minoritária e linhas do lançamento:
  • Localizar lançamento de consolidação
  • Localizar linhas de lançamento de consolidação
Você pode usar o relatório
Localizar resultados da participação minoritária
 para visualizar e cancelar resultados de participação minoritária.
Você pode visualizar lançamentos de método de equivalência patrimonial em:
  • Um relatório de balancete padrão.
  • Um relatório de balancete consolidado composto.

Integrações

Serviços Web
Considerações
Obter lista completa de detalhes de propriedade da empresa
Recupera informações sobre a propriedade da empresa, incluindo todos os instantâneos relacionados à empresa.
Obter detalhes da consolidação da hierarquia da empresa
Recupera detalhes de consolidação nas hierarquias da empresa.
Obter resultados de participação minoritária
Recupera todos os resultados de participação minoritária.
Inserir lista completa de detalhes de propriedade da empresa
Carrega instantâneos dos detalhes de propriedade da empresa.
Inserir detalhes da consolidação da hierarquia da empresa
Carrega os detalhes de consolidação das hierarquias da empresa.
Inserir resultado de participação minoritária
Cria saldos de participação minoritária em massa quando você executa relatórios usando lançamentos de eliminação persistentes.

Relações e interações

Recursos
Considerações
Perfil intercompanhias da empresa
Você usa esse perfil para definir relacionamentos entre empresas no Workday.
O perfil permite que você especifique quais empresas podem iniciar transações e quais só podem liquidá-las.
Definir uma única pessoa jurídica
Você compartilha esta funcionalidade com uma implementação do Workday Payroll (EUA). Defina o relacionamento da empresa para permitir que várias empresas se tornem uma única companhia.
Balanceamento por worktag
Você pode eliminar worktags principais, mas não pode eliminar as opcionais.
A Workday oferece um Touchpoints Kit com recursos para ajudar você a entender as relações entre as configurações em seu locatário. Saiba mais sobre o Workday Touchpoints Kit no Workday Community.