Definir regras de eliminação do método de equivalência patrimonial

Segurança: domínio Set Up: Consolidation
na área funcional Financial Accounting.

Você pode definir regras para eliminar os rendimentos do método de equivalência patrimonial para o investidor e as empresas que recebem investimentos quando consolida subsidiárias usando o método contábil de equivalência patrimonial. Para cada regra do método de equivalência patrimonial, você pode definir:

Contas do livro-razão por padrão

Contas do livro-razão para uma ou mais empresas com seu próprio conjunto de contas.

O Workday oferece suporte ao método de equivalência patrimonial em todos os investimentos em subsidiárias, independentemente do percentual de propriedade.

As regras de eliminação do método de equivalência patrimonial funcionam em conjunto com as regras de eliminação para participação intercompanhias ou interworktags e de participação minoritária.

Acesse a guia

Manter regras de eliminação

Método de equivalência patrimonial

Para preencher a guia

Método de equivalência patrimonial

, considere:

Opção	Descrição
Nome da regra	Você não pode usar um nome de regra mais de uma vez.
Registrar na moeda base da subsidiária	Selecione essa opção para registrar o método de equivalência patrimonial na moeda base da subsidiária. Quando você marca essa caixa de seleção, pode reavaliar os investimentos conforme configurado nas suas regras de reavaliação. Quando você não marca essa caixa de seleção, o Workday calcula os resultados do método de equivalência patrimonial na moeda do livro-razão (base) da empresa ou empresas pai. Isso resulta na reavaliação de sua conta de investimento com taxas históricas, como as taxas aplicadas no momento do registro.
Origem do lançamento	Selecione somente uma origem de lançamento. Você pode definir origens de lançamentos na tarefa Manter origens de lançamentos .
Tipo de taxa cambial	Selecione essa opção para substituir os tipos de taxa cambial por padrão que o Workday define no nível da empresa ou do locatário.
Contas do livro-razão de origem/Resumos	Selecione uma ou mais contas ou resumos de contas do livro-razão por padrão que você quer usar para derivar resultados do método de equivalência patrimonial. Cada conta deve ser exclusiva e geralmente inclui a renda líquida da subsidiária. Você pode criar mais de uma linha para cada entrada de resumo de conta ou de resumo de contas do livro-razão. Exemplo: selecione uma conta do livro-razão de origem para renda líquida e outra para dividendos. Se você tem vários níveis de propriedade, certifique-se de incluir a conta de lucros/perdas para que seus resultados fluam para os vários níveis de propriedade na hierarquia. Faça isso também se você configurar a opção Conta de ajuste de transferência de propriedade .
Conta de investimento	Selecione uma conta do livro-razão por padrão para registrar a alteração no investimento principal na subsidiária. Selecione uma conta diferente da conta de provisão para evitar erros de processamento. Para evitar erros de processamento, a conta selecionada: Deve ser zero ou saldo de débito por empresa afiliada intercompanhias antes que o método de equivalência patrimonial seja executado a cada período. Não pode ser a mesma conta que a conta de provisão .
Conta de lucro/perda	Selecione uma conta do livro-razão por padrão para registrar a alteração na equivalência patrimonial ou perda da empresa pai na subsidiária. O processo de método de equivalência patrimonial cria resultados duplicados se você calcula o método de equivalência patrimonial usando uma regra diferente com a mesma: Empresa ou hierarquia de empresas Período fiscal Contas do livro-razão de origem.
Conta de provisão	(Opcional) Selecione uma conta de provisão para registrar perdas no método de equivalência patrimonial para a empresa pai. Quando você não seleciona uma conta de provisão, o Workday rastreia as perdas, mas não as registra em nenhuma conta. Selecione uma conta de provisão quando selecionar uma conta do livro-razão na opção Conta de ajuste de transferência de propriedade . Para evitar erros de processamento, a conta selecionada: Deve ser zero ou saldo credor por empresa afiliada intercompanhias antes da execução do método de equivalência patrimonial a cada período. Não pode ser igual à conta de investimento .
Conta de ajuste de transferência de propriedade	(Opcional) Selecione uma conta do livro-razão para registrar a transferência de propriedade do período anterior para o atual. Se você não selecionar uma conta, o Workday não registrará as alterações de propriedade. O Workday registra a compensação dos ajustes na conta de lucro/perda.
Worktags	(Opcional) Selecione uma ou mais worktags, que podem incluir worktags de determinação de saldo, que você quer associar às linhas do lançamento de destino.

(Opcional) Na grade

Substituições de empresa

, configure uma regra de método de equivalência patrimonial para uma ou mais empresas investidoras quando cada empresa tem contas de investimento, lucros e perdas e provisão diferentes.

Contas do livro-razão e worktags que você especifica na grade substituem a conta do livro-razão por padrão e os valores de worktag para empresas investidoras.

Este exemplo ilustra uma regra de eliminação para método de equivalência patrimonial:

Opção	Descrição
Nome da regra	Método de equivalência patrimonial com provisão
Registrar na moeda base da subsidiária	Limpar.
Origem do lançamento	Método de equivalência patrimonial
Tipo de taxa cambial	Deixe em branco.
Contas do livro-razão de origem/Resumos	Padrão: contas do demonstrativo de renda
Conta de investimento	1930: investimento em joint ventures
Conta de lucro/perda	8000:Rendimentos em joint ventures
Conta de provisão	2800: Provisão para perdas em joint ventures
Conta de ajuste de transferência de propriedade	Deixe em branco.

conta de investimento

é o investimento na conta subsidiária, que é a conta de destino para o método de equivalência patrimonial dos rendimentos da subsidiária. Você também pode definir e usar uma conta Investimento em subsidiária - Rendimentos
para segregar os rendimentos cumulativos do saldo do investimento original e fornecer mais visibilidade para as contas de investimento.

conta Lucros/Perdas

para a regra de renda líquida são os rendimentos ou perdas na conta subsidiária do demonstrativo de renda. Para outras regras de renda abrangente (OCI), selecione a mesma conta que

Contas do livro-razão de origem/Resumos

para registrar efetivamente a parte da conta pai da OCI da subsidiária na mesma conta do livro-razão da empresa pai.

Use a tarefa

Método de equivalência patrimonial

para calcular os resultados do método de equivalência patrimonial.

Definir detalhes de propriedade da empresa

Criar origens de lançamentos