メインコンテンツにスキップ
ドキュメント
ドキュメント
Administrator Guide
最終更新: 2023-06-23
例: IFRS および GASB 会計処理のオペレーティング リースの設定

例: IFRS および GASB 会計処理のオペレーティング リースの設定

この例では、以下に関してオペレーティング リース タイプのサプライヤ契約が作成されるようにするための設定方法を説明します。
  • 国際財務報告基準 (IFRS)
  • 米国政府会計基準審議会 (GASB)
Kim は、会計担当である Jim がオペレーティング リース タイプのサプライヤ契約を作成できるように Workday を設定する必要があります。Jim が作成しようとしている契約は、2019 年 1 月 1 日より適用される、最新のリース会計基準である IFRS 16 号に準拠している必要があります。
Jim は、自社である MBAA Services が複数年のリース契約をしているオフィス ビルについて、そのリース負債と使用権 (ROU) 資産を示す契約を記録する必要があります。現在の IFRS 基準では、このビルは減価償却対象の固定資産とみなされます。また、既存の銀行契約に財務諸表を提供するために、オペレーティング リースを減価償却対象の固定資産とみなしていない旧会計基準に基づいて契約を記録する必要があります。これらの要件を満たすために、Kim はリース会計と複数帳簿による資産会計処理 (MBAA) を設定する必要があります。
  • 資産会計処理を設定します。
  • 資産の追跡を設定します。
  • 減価償却プロファイルを設定します。
  • 次のビジネス プロセスを設定します。
    • 資産割当会計処理イベント
    • 資産登録イベント
  • "Business Asset Accounting" 業務分野で以下のセキュリティ ドメインを設定します。
    • Set Up: Business Asset Accounting
    • Set Up: Company Asset Books
  • "Common Financial Management" 業務分野で以下のセキュリティ ドメインを設定します。
    • Set Up: Spend Categories
  • "Supplier Contracts" 業務分野で以下のセキュリティ ドメインを設定します。
    • Process: Supplier Contract
    • Set Up: Supplier Contract Accounting
    • Set Up: Supplier Contracts
  1. "テナント設定の編集 - 財務会計"
     タスクにアクセスします。
  2. "リース会計"
     セクションで、以下のオプションを選択します。
    • オペレーティング リース (IFRS または 公共セクター)
    • 修正遡及適用レポートまたは完全遡及適用レポート
  3. "事業資産オプション"
     セクションで、
    "複数台帳の資産会計を有効にする"
     チェックボックスをオンにします。
  4. "OK"
     をクリックします。
  5. "支出カテゴリの管理"
     タスクにアクセスします。
  6. "階層なしで支出カテゴリを管理"
     を選択します。
  7. "OK"
     をクリックします。
  8. 新しい支出カテゴリを追加します。
    "支出カテゴリ詳細"
     セクションで、
    "支出カテゴリ名"
     フィールドに「リース建物」と入力し、以下の
    "支出カテゴリの使用先"
     オプションを選択します。
    • 調達管理
    • サプライヤ請求書
  9. "資産の追跡"
     セクションで以下のチェックボックスをオンにします。
    • アイテムの追跡
    • リース
  10. "OK"
     をクリックします。
  11. "サプライヤ契約タイプの管理"
     タスクにアクセスします。
  12. サプライヤ契約の行を追加して、以下の値を入力します。
    契約名
    オプション
    Financial Lease Fixed Payment
    以下のチェックボックスをオンにします。
    • スケジュールに基づく請求書
    • 契約行に対する受領
    • ファイナンス リース
    Financial Lease Variable Payment
    以下のチェックボックスをオンにします。
    • スケジュールに基づく請求書
    • 契約行に対する受領
    • ファイナンス リース
    • 可変支払
    Operating Lease Fixed Payment
    以下のチェックボックスをオンにします。
    • スケジュールに基づく請求書
    • 契約行に対する受領
    • オペレーティング リース
    Operating Lease Variable Payment
    以下のチェックボックスをオンにします。
    • スケジュールに基づく請求書
    • 契約行に対する受領
    • オペレーティング リース
    • 可変支払
    Straight Line Expense Fixed Payment
    以下のチェックボックスをオンにします。
    • スケジュールに基づく請求書
    • オペレーティング リース
    Straight Line Expense Variable Payment
    以下のチェックボックスをオンにします。
    • スケジュールに基づく請求書
    • オペレーティング リース
    • 可変支払
  13. "OK"
     をクリックします。
  14. "帳簿コードの管理"
     タスクにアクセスします。
  15. 行を追加して、以下の帳簿コード名を入力します。
    • Financial Leases and Fixed Assets
    • Operating Lease IFRS 16
    • Operating Lease IFRS 16 Assets
    • 定額法による計上費用
  16. "OK"
     をクリックします。
  17. "帳簿の管理"
     タスクにアクセスします。
  18. 帳簿を追加して、以下の値を入力します。
    名称
    含まれる帳簿コード
    帳簿コードなしを含める
    Operating Lease IAS 17
    以下を選択します。
    • Financial Leases and Fixed Assets
    • 定額法による計上費用
    オンにします。
    Operating Lease IFRS 16
    以下を選択します。
    • Financial Leases and Fixed Assets
    • Operating Lease IFRS 16
    • Operating Lease IFRS 16 Assets
    選択します。
  19. "OK"
     をクリックします。
  20. "リース契約の帳簿コード設定の管理"
     タスクにアクセスします。
  21. 行を追加し、
    "会社または会社階層"
     プロンプトから "M500.1 Assets MBAA Services" を選択します。
  22. 以下の帳簿コード設定を追加します。
    リース タイプ
    会計方法
    帳簿コード
    • Operating Lease Fixed Payment
    • Operating Lease Variable Payment
    使用権資産の減価償却費
    Operating Lease IFRS 16
    • Straight Line Expense Fixed Payment
    • Straight Line Expense Variable Payment
    定額法による計上費用
    定額法による計上費用
  23. "OK"
     をクリックします。
  24. "資産台帳の管理"
     タスクにアクセスします。
  25. 以下の新しい資産台帳を追加し、各行で
    "会計帳簿"
     チェックボックスをオンにします。
    • Financial Leases and Fixed Assets
    • Operating Lease IFRS 16
  26. "OK"
     をクリックします。
  27. "資産台帳ルールの管理"
     タスクにアクセスします。
  28. "資産台帳"
     プロンプトから "Operating Lease IFRS 16 Assets" を選択します。
  29. "OK"
     をクリックします。
  30. 以下の値を使用して、資産台帳ルールを設定します。
    フィールド
    値
    支出カテゴリ
    Leased Buildings
    評価結果の会計処理
    減価償却対象の固定資産
    Resulting Depreciation Profile
    Term - Current Period - Upon Acquisition
  31. "OK"
     をクリックします。
  32. "会社資産台帳の追加"
     タスクにアクセスします。
  33. "会社"
     プロンプトから "M500.1 Assets MBAA Services" を選択します。
  34. "OK"
     をクリックします。
  35. "資産台帳"
     プロンプトから以下の帳簿を選択します。
    資産台帳
    帳簿コード
    Financial Leases and Fixed Assets
    Financial Leases and Fixed Assets
    Operating Lease IFRS 16
    Operating Lease IFRS 16 Assets
  36. "OK"
     をクリックします。
  37. "会社資産台帳要件の管理"
     タスクにアクセスします。
  38. "会社"
     プロンプトから "M500.1 Assets MBAA Services" を選択します。
  39. "OK"
     をクリックします。
  40. 以下の資産台帳要件を設定します。
    支出カテゴリ
    サプライヤ契約タイプ
    リース会計方法
    特定の会社資産台帳に限定
    主会社資産台帳の上書き
    Leased Buildings
    • Operating Lease Fixed Payment
    • Operating Lease Variable Payment
    使用権資産の減価償却費
    Operating Lease IFRS 16
    Operating Lease IFRS 16
    空白のままにします。
    空白のままにします。
    空白のままにします。
    Financial Leases and Fixed Assets
    Financial Leases and Fixed Assets
  41. "OK"
     をクリックします。
  42. "勘定セットの編集"
     タスクにアクセスします。
  43. "勘定セット"
     プロンプトから "法人" を選択します。
  44. "OK"
     をクリックします。
  45. 勘定科目行を追加し、
    "Add Row for Edit Account Set"
     ページで以下のフィールドに値を入力します。
    識別子
    勘定名
    勘定科目タイプ
    8100
    Interest Expense - Lease
    経費
    6501
    リース料
    経費
    1520
    Multibook Settlement Account
    資産
    2114
    Operating Lease Liability
    負債
    1539
    Operating Lease ROU Asset Leased Buildings
    資産
    1551
    ROU Leased Asset Contra
    資産
  46. "完了"
     をクリックします。
  47. "勘定計上ルール セットの表示"
     レポートにアクセスします。
  48. "勘定計上ルール セット"
     プロンプトから "Standard Account Posting Rule" を選択します。
  49. "OK"
     をクリックします。
  50. "計上ルールの編集"
     をクリックし、以下の勘定計上ルールを設定します。
    勘定計上ルール
    評価結果の勘定科目
    ディメンション
    値
    事業資産の複数台帳処理
    1520:Multibook Settlement Account
    リース タイプ
    オペレーティング
    リース資産
    1539:Operating Lease ROU Asset Leased Buildings
    リース タイプ
    オペレーティング
    支出カテゴリ
    Leased Buildings
    リース資産の反対勘定
    1551:ROU Leased Asset Contra
    空白のままにします。
    空白のままにします。
    リース料
    8100:Interest Expense - Lease
    利子
    利子
    リース タイプ
    オペレーティング
    6501:Lease Expense
    リース タイプ
    オペレーティング
    リース負債
    2114:Operating Lease Liability
    リース タイプ
    オペレーティング
  51. "OK"
     をクリックします。
  52. "業務トランザクションへの仕訳ソースのマッピングの管理"
     タスクにアクセスします。
  53. 以下の仕訳ソースを設定します。
    仕訳ソース
    業務トランザクション
    資産の調整仕訳ソース
    資産の調整
    資産割当会計処理の仕訳ソース
    Asset Accounting Assignment
    資産処分の仕訳ソース
    資産の処分
    資産除去の仕訳ソース
    資産の除去
    減価償却の調整仕訳ソース
    減価償却の調整
    減価償却の仕訳ソース
    減価償却
    経費認識の仕訳ソース
    経費認識
    リースの当初認識の仕訳ソース
    リースの当初認識
  54. "OK"
     をクリックします。
  55. "Receipt (Default Definition)" ビジネス プロセスにアクセスします。
  56. 関連アクション メニューから、
    "ビジネス プロセス"
    "定義の編集"
     にアクセスします。
  57. 以下のビジネス プロセス ステップ値を選択します。
    順序
    タイプ
    指定
    b
    アクション
    追跡可能な受領書行のレビュー
    c
    サービス
    サプライヤ契約に対する受領書からの資産登録イベントの開始
  58. "OK"
     をクリックします。
M500.1 Assets MBAA Services に関して、Jim は以前および現在の IFRS 会計基準に準拠して、リース サプライヤ契約を作成し、リース会計取引を記録することができます。