設定の考慮事項: リース会計
このトピックの内容を、リース会計の設定と使用を計画する際の決定に役立てることができます。以下について説明します。
- 設定する理由
- Workday のその他の部分への適合
- 下流への影響と製品間インタラクション
- セキュリティ要件とビジネス プロセス設定
- 実装前に考慮しておく質問事項と制限事項
設定の全詳細については、タスクの詳細な説明を参照してください。
機能の概要
Workday のリース会計では、サプライヤ契約からリース取引が自動的に生成されます。その後、使用権資産とリース負債の財務レポートを作成できます。このレポートは、米国会計基準 (GAAP)、米国政府会計基準審議会 (GASB)、国際財務報告基準 (IFRS) の最新の会計基準に準拠するのに役立ちます。
業務上のメリット
Workday のリース会計では、以下のことができます。
- Workday のみを使用して、他のインテグレーションやアプリケーションを使用せずに、リースのライフサイクル全体の会計情報を記録および処理する。
- ファイナンス リース、オペレーティング リース、短期オペレーティング リースに対して、リース タイプのサプライヤ契約を作成する。
- 量的開示要件に必要なデータを生成する。
- 米国 GAAP、米国 GASB、IFRS 会計基準の変更前後の比較対象財務諸表を生成する。
- 代替契約を作成して、さまざまな会計方法に基づくオペレーティング リース タイプのサプライヤ契約を比較する。
- 過去の取引を複製せずに、処理中のアクティブなリース契約を Workday にインポートする。
ユース ケース
Workday では、リース契約とリース取引を記録できるリース タイプのサプライヤ契約を作成できます。以下のリース契約における任意の組み合わせを示すことができます。
- ファイナンス リース
- IFRS または米国 GASB のオペレーティング リース
- 比較レポートおよび遡及レポートのオペレーティング リース
- 米国 GAAP のオペレーティング リース
考慮すべき質問事項
質問 | 考慮事項 |
|---|---|
財務レポートと法定レポートの要件は何ですか？
借入契約または銀行契約では、リース会計取引をどのように報告する必要がありますか？ | 財務レポート義務は、組織の所在地と構造によって決まります。各国において、会社は法定要件に従って財務諸表を提供することが期待されます。米国と、IFRS に従う国の両方で事業を運営している場合は、両方の会計基準についてレポートを作成する必要がある場合があります。
借入契約または銀行契約では、地方自治体または中央政府が設定した法的要件とは異なる比較財務レポートまたは遡及財務レポートが必要となる場合もあります。 リース会計を設定する前に、財務レポート義務を確認してください。以下のリース タイプ サプライヤ契約における任意の組み合わせを設定する必要がある場合があります。
|
Workday で記録する必要があるのは、どのリース契約タイプですか？ | "使用権資産の減価償却費" を使用するファイナンス リースまたはオペレーティング リースを記録する場合は、資産会計処理の設定に追加の作業が必要になることがあります。資産会計処理では、"Business Asset Accounting" および "Business Asset Tracking" の業務分野を設定するために、以下の追加ステップが必要です。
Workday では、以前のリース会計基準に基づいてリース契約を示すこともできます。"定額法による計上費用" 会計方法を使用するオペレーティング リースの契約タイプを設定することを検討してください。その契約タイプを使用して、さまざまな基準に基づいてリース契約を比較するレポートを作成できます。 |
Workday で記録する必要がある、アクティブな継続中のリース契約はありますか？ | アクティブな継続中のリース契約がある場合は、Workday に移行し、分割支払ステータスを更新することを検討してください。Workday では、任意の分割支払期間からリース契約の会計取引を生成できます。この機能では、部分的に履行された契約を示すことで、継続中のリース契約をインポートできます。
例: 契約が 2015 年に開始され、2025 年に終了するとします。支払済みの分割支払を "会計処理済" のステータスに更新すると、その取引は計上済として認識され、追加の取引は生成されません。 経費認識の会計処理を生成する前に、分割支払ステータスを指定してください。 "リース契約の分割支払 - 使用可能/会計処理済ステータスへの一括更新" タスクを使用して、ステータスを指定してください。契約の修正後に "会計処理済" ステータスの分割支払を逆仕訳すると、経費認識スケジュールに "手動仕訳が必要" 列が表示される場合があります。逆仕訳された分割支払に対して、元帳を調整する会計仕訳を入力する必要がある場合、この列が表示されます。 |
Workday でファイナンス リース取引をどのように記録しますか？ | ファイナンス リースはリース会計を設定せずに作成できます。ファイナンス リースから共通帳簿コードへ、減価償却対象の固定資産取引が自動的に記録されます。 "リース契約の帳簿コード設定の管理" タスクでファイナンス リース契約の帳簿コードを設定することで、この動作を変更できます。
後で共通帳簿コードを使用しないことにした場合は、リース会計を設定するときに新しい帳簿コード設定を作成できます。使用後に帳簿コード設定を変更または削除することはできません。 |
推奨事項
機能 | 考慮事項 |
|---|---|
支出カテゴリ | リースを予定している設備や施設を考慮してください。使用するリースの種類ごとに支出カテゴリを設定することをお勧めします。例: 車両、製造機械、オフィス ビル、ノート PC の支出カテゴリ。
使用後の支出カテゴリは変更できません。 |
代替リース タイプのサプライヤ契約 | 異なる会計基準や金利で契約を比較する必要がある場合は、代替リース タイプのサプライヤ契約を使用することをお勧めします。代替リース タイプのサプライヤ契約により、同じ契約条件を示す複数の契約を個別に作成して管理する手間が省けます。
代替リース タイプのサプライヤ契約を作成する場合は、以下を行う必要があります。
|
複数台帳の資産会計処理 | "使用権資産の減価償却費" を使用するファイナンス リースまたはオペレーティング リースを作成する場合は、複数台帳の資産会計処理を設定することを強くお勧めします。
複数台帳の資産会計処理を有効にする場合は、 "事業資産の複数台帳処理" の勘定計上ルールも設定する必要があります。複数台帳の資産会計処理を設定しない場合は、共通台帳コードに資産取引が自動的に計上されます。 |
要件
影響はありません。
制限事項
リース タイプのサプライヤ契約を作成するときに、
"商品行"
セクションでグラント ワークタグを選択することはできません。リース タイプのサプライヤ契約におけるアワード コストの処理はサポートされていません。すべて受領済のリース タイプのサプライヤ契約から生成されたリース資産は、従業員に支給できません。
リース修正を処理する場合は、以下を実行できません。
- 複数会社のリースの修正を作成する。
- 短期オペレーティング リースの修正を作成する。
- 代替リース タイプのサプライヤ契約から修正を作成する。
- 当初の契約を修正した後、代替リース タイプのサプライヤ契約を作成する。代替リース タイプのサプライヤ契約を作成する必要がある場合は、修正の作成前に行ってください。
- 修正されたリース タイプのサプライヤ契約をコピーする。リース タイプのサプライヤ契約をコピーする必要がある場合は、修正の作成前に行ってください。
リース タイプのサプライヤ契約に対してのみ、以下の修正を作成できます。
- リース延長
- 支払変更 (非 CPI)
- ワークタグの変更
Workday では以下のみがサポートされています。
- 全額控除可能税額 (リース会計の場合)。
- 暦月による会計年度 (経費認識スケジュールの場合)。
テナント設定
この機能を有効にするには、
"テナント設定の編集 - 財務会計"
タスクの "リース会計"
セクションで "リース会計" を選択してください。"オペレーティング リース (IFRS または 公共セクター)" を選択し、以下のオプションの少なくとも 1 つを選択する場合は、
"テナント設定の編集 - 財務会計"
タスクで、複数台帳の資産会計処理を有効にしてください。
- 修正遡及適用レポートまたは完全遡及適用レポート
- オペレーティング リース (US GAAP)
セキュリティ
"Common Financial Management" 業務分野で以下のセキュリティ ドメインを設定します。
ドメイン | 考慮事項 |
|---|---|
Set Up: Accounts
| 勘定セットを設定します。 |
Set Up: Accounting Rules
| 勘定計上ルールを設定します。 |
Set Up: Journal Source
| リース会計の業務トランザクションを設定します。 |
Set Up: Spend Categories
| リース会計の支出カテゴリを設定します。 |
"Supplier Contract" 業務分野で以下のセキュリティ ドメインを設定します。
ドメイン | 考慮事項 |
|---|---|
Process: Supplier Contract - Expense Recognition
| 経費認識の会計処理を作成し、経費認識スケジュールを表示します。
このドメインを使用して、リース タイプのサプライヤ契約に対して経費認識の会計処理の自動作成をスケジュールできます。 |
Set Up: Supplier Contract Accounting
| リース タイプのサプライヤ契約設定に帳簿コードを割り当てます。 |
Set Up: Supplier Contracts
| リース サプライヤ契約タイプとリース修正タイプを設定します。 |
減価償却対象の固定資産を含むリース タイプのサプライヤ契約を作成する場合は、以下のセキュリティ ドメインを設定します。
ドメイン | 考慮事項 |
|---|---|
"Supplier Contracts" 業務分野の "Process: Supplier Contract - Receipt"
| サプライヤ契約に対して受領書を作成します。 |
"Common Financial Management" 業務分野の "Set Up: Ledger and Book"
| リース会計の帳簿コードを設定します。 |
"Business Asset Accounting" 業務分野の "Set Up: Company Asset Books"
| 会社資産台帳での取引を制限します。 |
"Business Asset Accounting" 業務分野の "Set Up: Business Asset Accounting"
| 資産台帳を管理し、減価償却プロファイルとスケジュールを表示します。 |
"Supplier Contracts" 業務分野で "Access Supplier Contract Type (Segmented)" ドメインを設定して、サプライヤ契約タイプへのアクセスを制御することもできます。 リース契約にアクセスできるように従業員を設定すると、代替契約にもアクセスできます。
ビジネス プロセス
ビジネス プロセス | 考慮事項 |
|---|---|
(任意) 代替サプライヤ契約イベント
| リースの代替契約を作成します。 |
(任意) 資産登録イベント
| 資産を登録します。以下を作成する場合は、このビジネス プロセスを設定します。
|
(任意) Receipt Event
| 契約行の受領書を作成して承認します。 |
(任意) サプライヤ契約修正イベント
| リース タイプのサプライヤ契約の修正を作成します。 |
サプライヤ契約イベント
| リース タイプのサプライヤ契約を作成して承認します。 |
サプライヤ請求書イベント
| サプライヤ請求書の分割支払に対するリース タイプのサプライヤ請求書を作成して承認します。 |
サプライヤ契約の請求書スケジュール イベント
| リースのサプライヤ請求書スケジュールと分割支払を作成します。 |
サプライヤ リース契約のキャンセル イベント
| リース タイプのサプライヤ契約をキャンセルします。 |
レポート
財務レポートの量的開示には、以下のスタンダード レポートを使用できます。
レポート | 考慮事項 |
|---|---|
リース会計 - リースの支払利子
| 指定した分割支払期間のリース タイプのサプライヤ契約の支払利子 |
リース会計 - オペレーティング リース コスト
| 指定した分割支払期間のオペレーティング リース タイプのサプライヤ契約のコスト |
Lease Accounting - Scheduled Cash Payments
| リース負債の測定に使用される金額に対してスケジュールされた現金支払。指定した分割支払期間のリース負債を減らす支払をレビューできます。 |
リース会計 - 現金収支を伴わない補足情報
| 使用権資産から発生したリース負債の現金収支を伴わない補足詳細 |
リース会計 - 変動リース コスト
| 指定した分割支払期間の変動リース コスト。リース タイプのサプライヤ契約のサプライヤ請求書にリンクされています。 |
Lease Accounting - Weighted Average Discount Rate
| 指定日時点におけるリース タイプのサプライヤ契約のリース支払残高の加重平均割引率 |
Lease Accounting - Weighted Average Lease Term
| 指定日時点におけるリース タイプのサプライヤ契約の加重平均リース期間 |
照合調整には、以下のスタンダード レポートを使用できます。
レポート | 考慮事項 |
|---|---|
ファイナンス リース会計の貸借対照表の照合調整
| 指定した分割支払期間のファイナンス リース タイプのサプライヤ契約のリース負債残高。この残高は、評価結果の勘定科目残高と照合調整されます。 |
オペレーティング リース会計の貸借対照表の照合調整
| 指定した分割支払期間のオペレーティング リース タイプのサプライヤ契約のリース負債残高および使用権資産残高。この残高は、評価結果の勘定科目残高と照合調整されます。 |
"資産の正味帳簿価額"
レポートを使用して、会社の個別資産の正味価額を表示することもできます。インテグレーション
Web サービス | 考慮事項 |
|---|---|
Get Supplier Contracts
| サプライヤ契約に関連するすべての情報を取得します。複数のリース タイプ サプライヤ契約間で詳細情報を表示できます。 |
Put Lease Contract Book Code Configurations
| リース契約の帳簿コード設定を作成します。帳簿コードに多くの契約タイプを一度に設定できます。 |
Put Supplier Contract Type
| サプライヤ契約タイプを作成します。多くのサプライヤ契約タイプを一度に設定できます。 |
Put Supplier Contract Type Security Segment
| サプライヤ契約タイプでセグメント セキュリティを作成します。多くのロール間の複数のサプライヤ契約タイプへのアクセス権を付与できます。 |
Submit Receipt
| 資産の受領書を作成します。複数のリース タイプ サプライヤ契約に対して受領書を作成できます。 |
Submit Supplier Contract
| 多くのリース タイプ サプライヤ契約をすばやく作成できます。この Web サービスを使用して、多くのリース契約を記録できます。 |
関連性のある機能
業務分野 | 考慮事項 |
|---|---|
(任意) Business Asset Accounting
(任意) Business Asset Tracking | リース資産の取引を記録および追跡します。 |
Procurement | リース タイプのサプライヤ契約の受領書を作成して処理します。 |
Supplier Accounts | リース タイプのサプライヤ契約のサプライヤ請求書スケジュールで、サプライヤ請求書の分割支払を生成します。 |
Supplier Contracts | リース契約タイプを使用するサプライヤ契約からリースを作成します。 |
Workday が提供する Touchpoints Kit とリソースは、テナント全体の構成の関係を理解するのに役立ちます。Workday Touchpoints Kit の 詳細については、Workday Community を参照してください。