概念: 税額のみのサプライヤ請求書
税額のみのサプライヤ請求書を使用すると、サプライヤとして設定されたサプライヤまたは税務当局を追跡して税を支払うことができます。税額のみのサプライヤ請求書行は税額のみの行として処理され、小計金額の支出の会計処理は除外されます。
税額のみのサプライヤ請求書は、次の場合に作成できます。
- 受け取った元のサプライヤ請求書で、課税額が省かれていた場合。
- サプライヤが税額のみ (消費税/付加価値税) の補足請求書を送信した場合。
- 商品またはサービスをインポートし、税額のみ (消費税/付加価値税) を税務当局に直接支払う必要がある場合。
税額のみのサプライヤ請求書の作成には、以下が適用されます。
- 請求書を元のサプライヤ請求書にリンクできる。
- 税調整およびレポート用の負の請求書を作成できる。
- 合計請求書金額の行の小計金額が無視される。
- 請求書に、税申告および税務報告のフレームワークが使用される。
税額のみのサプライヤ請求書の作成では、次の操作は不可能です。
- 請求書の行を前払済みとしてチェックする。
- 輸送料や他の手数料など、ヘッダー レベルの費用を入力する。
- 請求書を会社間のサプライヤ請求書に変換する。
- 請求書を発注書、受領書、サプライヤ契約など他のドキュメントにリンクする。
- 小計金額を税務フォーム 1099 MISC および 1042-S に含める。