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最終更新: 2024-01-26
投資持分の取込消去ルールの設定

投資持分の取込消去ルールの設定

  • セキュリティ: "Financial Accounting" 業務分野の
    "Set Up: Consolidation"
     ドメイン。
会計情報の持分法を使用して子会社を連結する際に、投資会社および被投資会社の投資持分の取込収益を消去するルールを定義できます。投資持分の取込ルールごとに、以下を定義できます。
  • デフォルトの勘定科目
  • 独自の勘定セットを持つ 1 つ以上の会社の勘定科目。
所有権の割合に関係なく、すべての子会社投資における投資持分の取込がサポートされています。
投資持分の取込の消去ルールは、会社間またはワークタグ間および非支配持分の消去ルールと連携して機能します。
  1. "消去ルールの管理 -
    投資持分の取込"
     タブにアクセスします。
  2. 次を参考にして、
    "投資持分の取込
     " タブを完了させます。
    オプション 説明
    ルール名
    ルール名を複数回使用することはできません。
    子会社の基本通貨で記録
    投資持分の取込を子会社の基本通貨で記録する場合に選択します。 このチェックボックスをオンにすると、再評価ルールで設定された投資を再評価できます。
    このチェックボックスをオンにしない場合、投資持分の取込の結果は親会社または会社の元帳 (基本通貨) で計算されます。 これにより、記録時に適用したレートなどの過去のレートで投資勘定が再評価されます。
    仕訳ソース
    仕訳ソースを 1 つだけ選択します。
    仕訳ソースは
    "仕訳ソースの管理"
     タスクで定義できます。
    通貨レート タイプ
    Workday が会社レベルまたはテナント レベルで定義したデフォルトの通貨レート タイプを上書きする場合に選択します。
    振替元の勘定科目/サマリ
    投資持分の取込結果の取得に使用する 1 つ以上のデフォルトの勘定科目または勘定科目サマリを選択します。各勘定科目は一意である必要があり、通常は子会社の純利益を構成します。
    勘定科目または勘定科目サマリのエントリごとに複数の行を作成できます。
    例: 純利益用に 1 つのソース勘定科目、配当用に別の勘定科目を選択します。
    複数の所有レベルがある場合は、結果が階層内のさまざまな所有レベルに反映されるように、必ず損益勘定を含めてください。"
    所有権の変更の調整勘定"
     オプションを設定する場合も同様です。
    投資勘定
    子会社における親会社の投資の変更を記録する、デフォルトの勘定科目を選択します。
    処理エラーを回避するため、引当金勘定とは異なる勘定を選択します。
    処理エラーを回避するために、選択された科目は以下のように処理されます。
    • 投資持分の取込は各期間で実行されるまで、会社間の連携によってゼロまたは借方残高をゼロにする必要があります。
    • "引当金勘定"
      と同じ科目にすることはできません。
    損益勘定
    子会社における親会社の投資持分損益の変更を記録する、デフォルトの勘定科目を選択します。
    投資持分の取込では、異なるルールを使用して、以下の同じ項目について投資持分の取込を計算すると、重複する結果が作成されます。
    • "会社" または "会社階層"
    • 会計期間
    • ソースの勘定科目
    引当金勘定
    (任意) 親会社における投資持分の取込損を記録する引当金勘定を選択します。 引当金勘定を選択しない場合、損失は追跡されますが、どの勘定にも記録されません。
    "所有権の変更の調整勘定"
     オプションから勘定科目を選択する場合は、引当金勘定を選択します。
    処理エラーを回避するために、選択された科目は以下のように処理されます。
    • 投資持分の取込を毎回実行する前に、会社間の連携による貸方残高をゼロにするか、貸方残高をゼロにする必要があります。
    • "投資勘定"
      と同じにすることはできません。
    所有権の変更の調整勘定
    (任意) 前期から当期への所有権の変更を記録する勘定科目を選択します。
    勘定を選択しない場合、所有権の変更は記録されません。
    調整の相殺は損益勘定に記録されます。
    ワークタグ
    (任意) ターゲットの仕訳行に関連付ける 1 つ以上のワークタグ (バランス ワークタグを含む) を選択します。
  3. (任意) 投資、損益、引当金の勘定が会社ごとに異なる場合に、
    "会社の上書き
     " グリッドで 1 人以上の投資会社の投資持分の取込ルールを設定します。
    グリッドで指定した勘定科目とワークタグによって、投資会社のデフォルトの勘定科目とワークタグの値が上書きされます。
この例では、投資持分の取込に関する消去ルールを示します。
オプション
説明
ルール名
引当のある投資持分の取込
子会社の基本通貨で記録
クリア
仕訳ソース
投資持分の取込
通貨レート タイプ
空白のままにします。
振替元の勘定科目/サマリ
標準: 損益計算書勘定
投資勘定
1930: 合弁企業への投資
損益勘定
8000: 合弁企業の支給
引当金勘定
2800: 合弁の損失引当金
所有権の変更の調整勘定
空白のままにします。
投資勘定
 は子会社への投資勘定であり、子会社の利益の投資持分の取込の対象勘定です。
"子会社への投資 - 収益"
科目を設定および使用して、累積収益を元の投資残高から分離し、投資勘定をより詳細に表示することもできます。
純利益ルールの
"損益勘定"
 は、損益計算書の子会社勘定科目の損益です。その他の包括利益 (OCI) ルールについては、
"配分元の勘定科目/サマリ"
 と同じ科目を選択して、子会社の OCI の親分を親の元帳の同じ科目に効率的に記録します。
"投資持分の取込
 " タスクを使用して、投資持分の取込の結果を計算します。