概念: 通貨換算

通貨換算を使用すると、会社の基本通貨以外の通貨 (元帳通貨とも呼ばれる) の財務残高とアクティビティをレポートできます。例: 米国の企業が米国、フランス、ドイツに会社を持っているとします。ドイツの会社の結果を確認するには、ドイツの試算表を実行して、会社の通貨 (EUR) から米国の通貨 (USD) に換算します。換算した結果の通貨が換算通貨になります。

通貨換算は FASB 52 および IAS 21 の基準に準拠しています。

通貨換算の要件

勘定換算ルールセットで勘定科目ごとに指定した勘定換算方法を使用して金額を換算します。財務レポートで換算を使用するには、先に勘定換算方法と勘定換算ルールセットを設定する必要があります。

また、レポートに使用するすべての通貨で期首残高を換算しておく必要があります。これは、期首残高 (換算額) を繰り越すことで、年度末に作成できます。繰越を行う場合は、レポートするすべての通貨を選択してください。

換算損益の勘定計上ルールで、為替換算調整勘定 (CTA) に使用する勘定科目を指定できます。Workday には、損益計算書に表示される実現損益と未実現損益について個別の計上ルールが用意されています。

財務レポートの実行

以下を実行するときに、換算通貨と勘定換算ルールセットを指定できます。

財務諸表および連結財務諸表。

試算表と連結試算表。

連結プランのサマリとプラン詳細。

これらのレポートは、換算用の為替レートが設定されている任意の通貨で実行できます。

会社の通貨とは異なる換算通貨を選択すると、選択した勘定換算ルールセットに基づいて金額が会社の通貨から換算通貨に換算されます。デフォルトの換算ルールセットまたはその他のルールセットを使用できます。会社の通貨と同じ換算通貨を選択すると、金額は換算されません。

換算方法

各仕訳行の勘定科目に割り当てられた勘定換算方法に基づいて、各仕訳行が換算されます。Workday では、換算された資産、負債、株主資本の合計金額に基づいて、純影響額が換算損益かどうかを計算します。その後、CTA 行が会社の勘定計上ルールセットで定義された換算差益または換算差損の勘定科目に記録されます。以下の一意の組み合わせごとに為替換算調整勘定行が生成されます。

会社

帳簿コード。

期間

バランスワークタグ (該当する場合)。

注: 期首残高には独自の期間があるため、期首残高のみに対応する 1 月 1 日の追加の為替換算調整行と、1 月 31 日の他の取引の為替換算調整行が生成されます。

他の通貨での取引

勘定科目が他の通貨で取引がある場合、Workday は取引通貨ではなく、会社の通貨で記録された金額を換算します。会社の通貨以外の通貨で記録された仕訳を再評価するには、

"再評価の実行

" タスクにアクセスします。このタスクでは、設定したルールに基づいて、取引通貨額が元帳通貨に再評価されます。これらは計上済エントリです。

財務レポートを実行すると、それらの再評価額が新しい元帳通貨金額から換算されますが、その換算額が保存されて再利用されることはありません。代わりに、レポートを実行するたびに換算額が再計算されます。

逆仕訳

逆仕訳時には翌月のレートを使用します。

例: 購買休暇は 4 月末に 100 USD の経費として計上され、これは 130 CAD に換算されます。この休暇付与は、サプライヤ請求書の到着が月の最終暦日の AP の締切よりも遅すぎたため発生します。5 月 3 日に請求書を受領し、同じ日に請求書が計上されました。5 月の平均レートは 1.32 (USD 換算) であるため、逆仕訳は 132 CAD となり、5 月 3 日に入力された請求書も 132 CAD に換算されます。これは正しいです。請求書の受領と入力の遅延によって生じるわずかなタイミングの違いによって、損益計算書の経費行に換算差額が表示されないはずです。