Riferimenti: Calcoli delle metriche del dashboard Riscossioni
Nel sistema sono disponibili diverse metriche relative alle riscossioni. Il sistema esegue tutti i calcoli solo per le fatture insolute alla data di esecuzione pianificata.
Metriche per la media dei giorni di ritardo
Per comprendere il modo in cui il sistema esegue i calcoli della media dei giorni di ritardo, prendere in considerazione il seguente scenario relativo a quattro fatture cliente scadute:
N. fattura | Importo fattura scaduta | Giorni di ritardo | Importo ponderato fattura | |
|---|---|---|---|---|
N.1 | 350 $ | 30 | 350 × 30 = 10.500 $ | |
N.2 | 5.000 $ | 25 | 5000 × 25 = 125.000 $ | |
N.3 | 200 $ | 15 | 200 × 15 = 3.000 $ | |
N.4 | 600 $ | 10 | 600 × 10 = 6.000 $ | |
Somma
| 4 fatture | 6.150 $
| 80 giorni di ritardo
| 144.500 $
|
Il sistema include solo le fatture pagate per intero e la cui data del pagamento non è Null. Il sistema determina la media dei giorni di ritardo in base ai seguenti calcoli:
Metriche | Formula | Descrizione | Scenario |
|---|---|---|---|
Media dei giorni di ritardo (ADL)
| Somma (giorni di ritardo) ÷ numero di fatture pagate in ritardo | I giorni di ritardo sono il numero di giorni che intercorrono tra la data di scadenza della fattura e la data di pagamento della fattura.
Questo valore è un indicatore importante delle performance delle riscossioni e può aiutare a identificare i clienti che richiedono più tempo per effettuare i pagamenti. | 80 ÷ 4 = 20 ADL
I clienti pagano in media con 20 giorni di ritardo. |
Media ponderata dei giorni di ritardo (WADL)
| Somma (importo di ogni fattura × giorni di ritardo) ÷ somma (importo fatture scadute) | Si tratta del numero medio di giorni per le fatture pagate in ritardo, ponderato per l'importo dovuto totale.
Utilizzare questo valore quando si desidera valutare i clienti inadempienti con fatture di grandi importi. | 144.500 $ ÷ 6.150 $ = 23
I clienti pagano in media con 23 giorni di ritardo. |
Metriche per il tempo medio di incasso (DSO)
Il DSO consente di determinare il numero di giorni necessari in media per incassare i pagamenti dalle vendite a credito durante un periodo di tempo specifico. Utilizzare questa misura per valutare il flusso di cassa per quel periodo e identificare i problemi di riscossione. In questi esempi, il saldo crediti è di 75.000 $ e i ricavi delle vendite a credito sono pari a 100.000 $.
Il sistema utilizza i seguenti calcoli per le metriche DSO:
Metriche | Formula | Descrizione | Esempio |
|---|---|---|---|
Tempo medio di incasso (30 giorni)
| (Somma dell'importo dei crediti aperti (AR)) ÷ (ricavi delle vendite a credito negli ultimi 30 giorni) × 30 | Il sistema tiene conto delle fatture con data negli ultimi 30 giorni a partire dalla data dell'ultima esecuzione. | (75.000 ÷ 100.000) × 30 = 22,5
Il saldo AR rappresenta il 75% dei ricavi. Negli ultimi 30 giorni, sono stati necessari in media 23 giorni per incassare il pagamento dopo aver effettuato una vendita. |
Tempo medio di incasso (60 giorni)
| (Somma dell'importo dei crediti aperti (AR)) ÷ (ricavi delle vendite a credito negli ultimi 60 giorni) × 60 | Il sistema tiene conto delle fatture con data negli ultimi 60 giorni a partire dalla data dell'ultima esecuzione. | (75.000 ÷ 100.000) × 60 = 45
Negli ultimi 60 giorni, sono stati necessari in media 45 giorni per incassare il pagamento dopo aver effettuato una vendita. |
Tempo medio di incasso (90 giorni)
| (Somma dell'importo dei crediti aperti (AR)) ÷ (ricavi delle vendite a credito negli ultimi 90 giorni) × 90 | Il sistema tiene conto delle fatture con data negli ultimi 90 giorni a partire dalla data dell'ultima esecuzione. | (75.000 ÷ 100.000) × 90 = 68
Negli ultimi 90 giorni, sono stati necessari in media 68 giorni per incassare il pagamento dopo aver effettuato una vendita. |