Considerazioni sulla configurazione: Consolidamenti ed eliminazioni in AP&C

Administrator Guide

Questo argomento è utile per prendere decisioni in merito alla configurazione e all'utilizzo di consolidamenti ed eliminazioni in Adaptive Planning and Consolidation (AP&C). Vengono illustrati gli aspetti seguenti:

Perché effettuare la configurazione.

Come si inserisce nel quadro generale di Workday.

Effetti a valle e interazioni tra prodotti.

Requisiti di sicurezza e configurazioni dei processi aziendali.

Domande e limitazioni da considerare prima dell'implementazione.

Per i dettagli completi sulla configurazione, fare riferimento alle istruzioni sull'attività.

Di che cosa si tratta

Il consolidamento aggrega le transazioni finanziarie di più aziende all'interno di una gerarchia in un unico rendiconto finanziario. In occasione del consolidamento si creano regole per eliminare le seguenti transazioni:

Registrazioni interaziendali

Investimenti in aziende controllate

Partecipazione di minoranza

Vantaggi per l'azienda

È possibile:

Consolidare due o più aziende come un'unica entità, per soddisfare requisiti legali e fiscali globali.

Eliminare le registrazioni interaziendali per evitare il doppio conteggio.

Eseguire report consolidati per tutto il periodo, includendo le informazioni sull'eliminazione nei report in qualsiasi momento.

Creare registrazioni che registrino la partecipazione di minoranza per le aziende controllate.

Casi d'uso

Quando una capogruppo controlla direttamente o indirettamente una partecipazione di maggioranza in un'azienda controllata, è possibile consolidare le aziende correlate ed eseguire rendiconti finanziari consolidati. Un rendiconto finanziario consolidato elimina il capitale netto, le partecipazioni interaziendali e la partecipazione di minoranza e visualizza la capogruppo e le sue controllate come un'unica entità.

Domande e considerazioni

Domande	Considerazioni
Le controllate sono interamente o parzialmente partecipate della capogruppo?	Per le aziende controllate parzialmente, è necessario definire la percentuale di partecipazione.
Quali conti CoGe interaziendali si desidera eliminare durante i consolidamenti?	Quando si configurano le regole di eliminazione, includere i conti CoGe interaziendali e interworktag che si desidera eliminare. Per questi tipi di eliminazione, utilizzare la prima scheda delle regole di eliminazione.
Che tipo di interesse ha la capogruppo nelle aziende controllate?	Quando la capogruppo detiene una partecipazione di controllo in un'azienda controllata, configurare le regole di eliminazione per eliminare gli investimenti della capogruppo dalla controllata. Se una terza parte ha una partecipazione di minoranza in un'azienda controllata, definire le regole di eliminazione per la partecipazione di minoranza.
Quale metodo contabile verrà utilizzato per il consolidamento?	Se si utilizza il metodo di consolidamento sintetico, automatizzare il calcolo sintetico del patrimonio netto definendo regole nella scheda Metodo di consolidamento sintetico delle regole di eliminazione.
Per quali aziende verrà eseguito il metodo di consolidamento sintetico?	Le regole di eliminazione interaziendale avranno configurazioni diverse a seconda che l'utente: Eseguire il metodo di consolidamento del capitale netto su tutte le aziende ed eliminare le aziende che non utilizzano la contabilità basata sul metodo del capitale netto. Eseguire il metodo di consolidamento con capitale netto solo per le aziende che utilizzano la contabilità con metodo del capitale netto. È consigliabile eseguire il metodo di consolidamento sintetico per tutte le aziende di proprietà. Poiché il sistema calcola la partecipazione di minoranza nel metodo di consolidamento con capitale netto per tutte le aziende, l'esecuzione del metodo di consolidamento con capitale netto per tutte le aziende genera il calcolo corretto della modifica della partecipazione. Quando si utilizza questa configurazione, includere i conti CoGe dalle regole di consolidamento con capitale netto nelle regole di eliminazione interaziendali o interworktag per eliminare le voci di consolidamento con capitale netto dalle aziende che utilizzano il consolidamento completo. Quando non si dispone di partecipazione di minoranza, partecipazione di minoranza derivata o modifiche alla partecipazione, è possibile eseguire il metodo di consolidamento con capitale netto solo per le aziende che utilizzano la contabilità con metodo del capitale netto. Quando si utilizza questa configurazione, non è necessario includere i conti CoGe dalle regole di prelievo del capitale netto nelle regole di eliminazione interaziendali o interworktag. Tuttavia, è necessario creare una gerarchia di aziende separata per elaborare solo le voci del metodo di capitale netto necessarie.
I risultati consolidati verranno segnalati per un piano contabile alternativo?	Creare una gerarchia separata per il piano contabile alternativo e selezionare il piano contabile alternativo nell'attività Modifica dettagli consolidamento .

Quando si prevede di calcolare e registrare le eliminazioni di partecipazione di minoranza utilizzando l'attività

Esecuzione partecipazione di minoranza

, considerare quanto segue:

Domande	Considerazioni
Per quali valute e valute della gerarchia vengono eseguiti i report di consolidamento?	Creare: Registrazioni a giornale di partecipazione di minoranza per ogni valuta e gerarchia di aziende per cui si esegue il report. Saldi iniziali convertiti per ogni valuta report convertita in cui si esegue il consolidamento. Esempio: se si eseguono report di consolidamento in USD ed EUR, assicurarsi di disporre di registrazioni a giornale di partecipazione di minoranza per entrambe le valute e per tutte le aziende o le gerarchie in cui si esegue il report.
Come si calcola attualmente la partecipazione di minoranza?	Se non è stata eseguita una partecipazione di minoranza nel tenant di implementazione o produzione prima del 21/09/2024, il sistema calcolerà la partecipazione di minoranza persistente per tutte le aziende di proprietà di un'azienda padre, indipendentemente dal fatto che si trovino nella stessa gerarchia. Se si ricava la partecipazione di minoranza o se il tenant era configurato per rendere persistente la partecipazione di minoranza prima del 21/09/2024, è possibile continuare a calcolare la partecipazione di minoranza per le aziende all'interno di una singola gerarchia aziende. È possibile abilitare l'esecuzione della partecipazione di minoranza in base alla proprietà anziché alla gerarchia accedendo all'attività Abilitazione righe registrazione partecipazione di minoranza .
Si prevede di creare report su partecipazione di minoranza utilizzando OfficeConnect?	Per creare report su partecipazione di minoranza utilizzando OfficeConnect, è necessario abilitare l'esecuzione di partecipazione di minoranza in base alla proprietà nell'attività Abilitazione righe registrazione partecipazione di minoranza . Quando si configurano le strutture proprietarie aziendali, tenere presente quanto segue: L'azienda padre di consolidamento di qualsiasi gerarchia di primo livello per cui si esegue la partecipazione di minoranza deve essere inclusa in tale gerarchia o in una gerarchia subordinata. Quando l'azienda padre di consolidamento della gerarchia di primo livello è inclusa in una gerarchia subordinata, è necessario impostarla anche come azienda padre di consolidamento della gerarchia che la contiene e di qualsiasi altra gerarchia subordinata tra tale gerarchia e la gerarchia di primo livello.
A quale livello si desidera approvare i risultati di partecipazione di minoranza?	È possibile approvare o rifiutare i risultati di partecipazione di minoranza ai seguenti livelli: Livello di gerarchia, riducendo il numero di eventi dei processi aziendali che richiedono l'approvazione. Livello aziendale, offrendo maggiore visibilità e controllo sui risultati di partecipazione di minoranza.
Quando verrà eseguito la partecipazione di minoranza?	È possibile eseguire la partecipazione di minoranza in data attuale o pianificarne l'esecuzione in futuro.
Che tipo di partecipazione di minoranza ha l'azienda?	È possibile impostare la partecipazione di minoranza per il calcolo della partecipazione diretta nell'attività Gestione regole di eliminazione . Per creare report sulle righe di registrazione di partecipazione di minoranza o per calcolare la partecipazione di minoranza per tutte le aziende di proprietà, è necessario impostare la partecipazione di minoranza per il calcolo della partecipazione diretta. Si prevede di ritirare la possibilità di calcolare la partecipazione di minoranza per la partecipazione indiretta in un aggiornamento futuro.

Quando si prevede di calcolare e registrare il metodo di consolidamento sintetico utilizzando l'attività

di consolidamento sintetico

, considerare quanto segue:

Domande	Considerazioni
In che modo le modifiche alla partecipazione di minoranza e alla partecipazione influiranno sulle regole di consolidamento del capitale netto?	Quando si utilizza la partecipazione di minoranza e si monitorano e si registrano le modifiche alla partecipazione, è consigliabile eseguire il metodo di consolidamento con capitale netto su tutte le aziende ed eliminare le aziende con metodo non basato sul capitale netto. Quando non si utilizza la partecipazione di minoranza e si rilevano e si registrano le modifiche alla partecipazione, è possibile eseguire il metodo di consolidamento con capitale netto solo per le aziende che richiedono il consolidamento con metodo del capitale netto. Quando sono presenti entità di proprietà che non sono soggette a voci del metodo di capitale netto, è possibile creare una gerarchia di aziende separata per elaborare solo le voci del metodo di capitale netto necessarie.
In quale valuta si prevede di registrare gli investimenti nelle aziende controllate?	Quando si creano regole di consolidamento con capitale netto, è possibile registrare gli investimenti nelle aziende controllate nella valuta mastro della controllata o dell'azienda padre. La scelta determina il processo di rivalutazione degli investimenti. Quando si registra nella valuta del mastro della controllata, è possibile: Includere l'investimento nel conto CoGe della controllata in una regola di rivalutazione. Eseguire la rivalutazione per l'azienda utilizzando questa regola di rivalutazione. Eseguire il metodo di consolidamento sintetico per l'azienda. Dopo aver contabilizzato il metodo di consolidamento del capitale netto nel conto dell'investimento nel conto azienda controllata, eseguire nuovamente la rivalutazione. Quando si registra nella valuta del libro mastro padre, l'investimento nella controllata viene registrato in base ai tassi storici. Per rivalutare questi investimenti, è possibile: Registrare una rettifica di conversione cumulativa (CTA). Aggiungere il conto CTA contabilizzato alle regole di consolidamento del capitale netto. Eseguire il metodo di consolidamento sintetico per l'azienda.
Come è stato configurato il saldo per worktag nel tenant?	Il sistema supporta il saldo per worktag principale e facoltativo nel metodo di consolidamento con capitale netto, dopo aver configurato le regole di consolidamento con capitale netto per specificare i worktag di saldo come worktag di destinazione.

Suggerimenti

Quando si configurano le regole di eliminazione per i conti CoGe interaziendali e interworktag:

Selezionare un conto univoco come conto CoGe di scostamento. Un conto univoco garantisce che il sistema tenga traccia delle differenze se i conti interaziendali e interworktag non vengono azzerati al momento del consolidamento.

Aggiornare le regole di chiusura di fine esercizio quando una regola di consolidamento con capitale netto genera un utile netto, per garantire il corretto riporto degli utili non distribuiti ogni anno.

Quando si creano report personalizzati per eliminare i worktag, assicurarsi di eseguire le seguenti azioni:

Per ogni sottoreport, deselezionare l'opzione

Non richiedere in fase di esecuzione

per l'elenco

di valori Worktag di saldo

Quando si esegue il report personalizzato, selezionare il valore

Worktag di saldo principali

dall'elenco

di valori Worktag di saldo

Quando si registra la partecipazione di minoranza, impostare una regola di eliminazione per ogni conto CoGe o riepilogo di conti CoGe su cui si desidera calcolare la partecipazione di minoranza.

Quando si configurano le regole per il consolidamento con capitale netto:

Selezionare un conto accantonamenti. Se non si seleziona un conto, il sistema monitora le perdite ma non le registra.

Registrare i risultati del metodo di consolidamento sintetico nella valuta base dell'azienda controllata per registrare con precisione le eliminazioni e automatizzare la rivalutazione dell'investimento in azienda controllata.

Aggiungere le registrazioni a giornale di tipo partecipazione di minoranza e consolidamento sintetico a gruppi di attività di chiusura periodo nuovi o esistenti.

Requisiti

Perché il sistema calcoli i consolidamenti in modo accurato:

Completare la gerarchia aziende.

Assicurarsi che ogni azienda nella gerarchia condivida lo stesso insieme di conti e un piano contabile principale o piano contabile alternativo. Le aziende possono avere diverse valute mastro (base).

Completare i dettagli sulla partecipazione dell'azienda per ogni azienda nella gerarchia.

Configurare le eliminazioni e le regole di consolidamento del metodo del capitale netto.

Quando si crea un report personalizzato per eseguire i report di consolidamento, abilitare l'elenco valori

Valuta convertita

. Il sistema utilizza questo valore per eseguire le eliminazioni di partecipazioni di minoranza e l'investimento nell'azienda controllata e nel capitale netto dell'azienda controllata.

Limitazioni

Il sistema non supporta il saldo per worktag nelle registrazioni a giornale di partecipazione di minoranza. Quando è necessario aggiungere worktag alle registrazioni di partecipazione di minoranza, è possibile creare una registrazione manuale o un'allocazione per contabilizzare le registrazioni direttamente nella controllata con la partecipazione di minoranza, utilizzando un codice libro incluso solo nei report finanziari consolidati.

Configurazione del tenant

È possibile utilizzare l'attività

Modifica configurazione tenant - Dati finanziari

per abilitare le opzioni per:

Includere i tipi di worktag per gli utili non distribuiti.

Aggiungere il tipo di worktag di entità correlata interaziendale.

Stornare le registrazioni automatiche e le registrazioni delle partecipazioni di minoranza.

Criteri di sicurezza

Dominio	Considerazione
Set Up: Consolidation nell'area funzionale Financial Accounting.	È possibile configurare le regole di eliminazione.
Process: Equity Pickup nell'area funzionale Financial Accounting.	È possibile eseguire e calcolare il metodo di consolidamento sintetico.
Set Up: Financial Accounting nell'area funzionale Common Financial Management.	È possibile creare dettagli di partecipazione.
Process: Noncontrolling Interest nell'area funzionale Financial Accounting.	È possibile creare registrazioni a giornale.
Process: Noncontrolling Interest Opt-In nell'area funzionale Financial Accounting.	Può abilitare la creazione di report di partecipazione di minoranza utilizzando le registrazioni a giornale di partecipazione di minoranza e di calcolare la partecipazione di minoranza in base alla proprietà. Si applica solo ai gruppi senza vincoli.

Processi aziendali

Processo aziendale	Considerazione
Evento metodo di consolidamento sintetico	È possibile approvare e rifiutare le voci del metodo di consolidamento sintetico.
Evento di esecuzione raggruppamento partecipazione di minoranza	È possibile approvare e rifiutare i risultati del gruppo di partecipazione di minoranza. Il sistema crea un risultato del gruppo di partecipazione di minoranza per ciascuna gerarchia per la quale si esegue la partecipazione di minoranza.
Evento di esecuzione partecipazione di minoranza	È possibile aggiungere un Evento di esecuzione partecipazione di minoranza come sottoprocesso del processo aziendale Evento di esecuzione raggruppamento partecipazione di minoranza . In questo modo è possibile preapprovare e rifiutare i risultati della partecipazione di minoranza per singole aziende controllate o aziende in una gerarchia.

Report

È possibile eseguire il report

Bilancio di verifica consolidato

per rivedere queste eliminazioni:

Interaziendali e interworktag

Partecipazione di minoranza

È possibile utilizzare questi report per visualizzare i risultati della partecipazione di minoranza e le righe di registrazione:

Ricerca registrazioni di consolidamento

Ricerca righe registrazione di consolidamento

È possibile utilizzare il report

Ricerca risultati partecipazione di minoranza

per visualizzare e cancellare i risultati della partecipazione di minoranza.

È possibile visualizzare le registrazioni del metodo di consolidamento sintetico in:

Un report di bilancio di verifica standard

Un report composito di bilancio di verifica consolidato

Integrazioni

Servizi Web	Considerazioni
Get Company Ownership Details Full List	Recupera le informazioni sulla partecipazione dell'azienda, inclusi tutti gli snapshot correlati per l'azienda.
Get Consolidation Details of Company Hierarchy	Recupera i dettagli di consolidamento nelle gerarchie aziende.
Get Noncontrolling Interest Results	Recupera tutti i risultati della partecipazione di minoranza.
Put Company Ownership Detail Full List	Carica gli snapshot dei dettagli di partecipazione dell'azienda.
Put Consolidation Details of Company Hierarchy	Carica i dettagli di consolidamento delle gerarchie delle aziende.
Put Noncontrolling Interest Result	I risultati della partecipazione di minoranza vengono creati in blocco quando si eseguono report utilizzando registrazioni a giornale di eliminazione persistenti.

Connessioni e touchpoint

Funzionalità	Considerazioni
Profilo interaziendale	Questo profilo consente di definire le relazioni tra le aziende nel sistema. È possibile specificare quali aziende possono avviare transazioni e quali possono solamente regolarle.
Set Up a Single Legal Entity	Questa funzionalità viene condivisa con un'implementazione di Workday Payroll (USA). Definire la relazione aziendale per consentire a più aziende di essere raggruppate in un'unica azienda.
Saldo per worktag	È possibile eliminare i worktag principali, ma non quelli facoltativi.

Workday offre un Touchpoints Kit con risorse utili per comprendere le relazioni di configurazione nel tenant. Ulteriori informazioni sul Workday Touchpoints Kit sono disponibili nella Workday Community.

Impostare regole di eliminazione interaziendali e interworktag in AP&C

Procedura: Configurare la persistenza della partecipazione di minoranza in AP&C

Impostare le regole di eliminazione del metodo di consolidamento sintetico in AP&C

Eseguire la partecipazione di minoranza in AP&C

Calcolare i risultati del metodo di consolidamento sintetico in AP&C