Concept : comptabilisation des taxes retenues à la source
Vous pouvez utiliser Workday pour :
- Comptabiliser les taxes retenues à la source sur les factures clients et fournisseurs.
- Définir des règles d'imputation comptable de la taxe retenue à la source qui déterminent les comptes auxquels Workday impute la taxe retenue à la source en fonction de dimensions telles que :
- Point de réalisation
- Administration fiscale
- Type d'assiette fiscale
- Taux de la taxe
Point de réalisation de la taxe retenue à la source
Lorsque vous créez les taux de taxes retenues à la source, vous devez sélectionner l'un des points de réalisation de la retenue suivants pour indiquer quand et comment vous devez payer la taxe :
Point de réalisation | Types de document pris en charge | Éléments à prendre en compte | Exemple |
|---|---|---|---|
Facture
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| Pour les factures fournisseurs, votre unité légale retient la taxe sur les factures fournisseurs et paie le montant restant au fournisseur. Workday crédite le compte de la taxe retenue à la source au titre de l'assujettissement à cette même taxe sur la facture fournisseur. Pour les factures clients, votre unité légale comptabilise la taxe retenue à la source potentielle pour votre client et ne collecte que le montant restant auprès de ce dernier. Workday débite le compte de la taxe retenue à la source au titre des frais de la taxe. | Un fournisseur émet une facture de 1 000 USD à l'intention de votre unité légale avec une taxe retenue à la source de 100 USD. Vous :
Vous émettez une facture client de 1 000 USD. Vous anticipez le fait que le client va appliquer une retenue de 100 USD et donc vous régler 900 USD. Sur la facture client, vous indiquez une charge de 100 USD correspondant à la taxe retenue à la source. |
Paiement
| Facture fournisseur | Votre unité légale retient la taxe sur les factures fournisseurs et règle le montant restant au fournisseur. Workday crédite le compte de la taxe retenue à la source au titre de l'assujettissement à cette même taxe. | Un fournisseur émet une facture de 1 000 USD à l'intention de votre unité légale avec une taxe retenue à la source de 100 USD. Vous :
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Retenue autoliquidée sur facture client
| Facture client | Vous collectez le montant total auprès de votre client et payez la taxe retenue à la source à l'administration fiscale. Workday débite le compte de la taxe retenue à la source au titre des frais de la taxe et crédite le même compte au titre de l'assujettissement à cette même taxe. | Vous émettez une facture client de 1 000 USD et établissez vous-même une taxe retenue à la source de 100 USD. Vous convenez avec votre client que vous vous chargez de payer l'administration fiscale. Votre client vous paie l'intégralité des 1 000 USD. Vous :
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Règles d'imputation comptable de la taxe retenue à la source
Pour définir des règles d'imputation comptable de la taxe retenue à la source, accédez au rapport
.
Afficher un ensemble de règles d'imputation comptable
et modifiez la règle Taxe retenue à la source à payer
Comptabilisation de la taxe retenue à la source
Le tableau ci-dessous répertorie les différents points de réalisation, les types de document, la comptabilisation et les règles d'imputation comptable.
Point de réalisation de la taxe retenue à la source | Type de document | Comptabilisation | Condition de la règle d'imputation comptable |
|---|---|---|---|
Facture |
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Paiement | Facture fournisseur |
| Type de taxe = Taxe collectée . |
Retenue autoliquidée sur facture client | Facture client |
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