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Dernière mise à jour : 2024-09-20
Définir les taux pour la taxe retenue à la source

Définir les taux pour la taxe retenue à la source

Définissez les taux de taxe retenue à la source pour chaque administration fiscale d'un pays et classez-les. Configurez des taux de taxe uniques ou progressifs. Vous pouvez également configurer des seuils individuels pour appliquer la taxe retenue à la source uniquement lorsque les transactions dépassent les seuils que vous avez indiqués.
  1. Accédez à la tâche
    Créer un taux de taxe retenue à la source
    .
  2. Pour la tâche, tenez compte des éléments suivants :
    Option Description
    Catégorie de taxe retenue à la source
    Sélectionnez une catégorie de taxe pour laquelle vous activez la retenue à la source.
    Lorsque vous sélectionnez une catégorie de taxe tierce, vous ne pouvez plus :
    • Sélectionnez les types de point de réalisation
      Paiement
      .
    • Saisissez le détail du taux de taxe, notamment le type d'assiette fiscale, le pourcentage de l'assiette fiscale, le type de taux et le type de seuil.
    • Configurez les paramètres de seuil et les paliers de taux progressifs.
    Point de réalisation
    Sélectionnez à quel moment calculer la taxe retenue à la source et générer la comptabilité :
    • Paiement
       : calculez les montants estimés de la taxe retenue à la source au moment de la facturation pour les factures fournisseurs, mais générez la comptabilisation au moment du paiement. Les montants de la taxe retenue à la source au moment du paiement comprennent les éventuelles remises.
    • Facture
      : calcule les montants de la taxe retenue à la source et génère la comptabilisation au moment de la facture.
    • Retenue autoliquidée sur facture client
       : calculez les montants de retenue et générez la comptabilisation au moment de la facturation pour les factures clients. Enregistrez la comptabilisation des charges de retenue à la source pour l'unité légale qui émet la facture client.
    Taux de taxe tiers
    Workday renseigne cette case à partir de la
    Catégorie de taxe retenue à la source
     que vous sélectionnez.
    Type d'assiette fiscale
    Sélectionnez le montant de base sur lequel calculer la taxe retenue à la source à déduire du paiement de la facture :
    • Montant brut :
       retenue sur le montant total de la ligne et le montant de la taxe sur les transactions.
    • Montant net :
       retenue sur le montant total de la ligne uniquement. Cela exclut les taxes sur les transactions et les remises.
    • Taxe :
       retenue uniquement sur le montant de la ligne correspondant à la taxe sur les transactions.
    Pourcentage de l'assiette fiscale
    Sélectionnez cette option pour calculer la taxe retenue à la source sur le pourcentage de l'assiette fiscale.
    Exemple : le taux de la taxe retenue à la source est de 10 %. L'assiette fiscale est de 50 % du montant net. Si le montant total de la ligne est de 1 000 HKD, le montant de la retenue est de 10 % de 500 HKD, soit 50 HKD.
    Type de taux
    Sélectionnez un taux de taxe unique ou progressif.
    Type de seuil
    Sélectionnez le type de seuil à appliquer au taux de taxe retenue à la source :
    • Individuel
       : calculez la taxe retenue en fonction d'une facture ou d'un paiement individuel.
    • Cumulé
       : calculez la taxe retenue en fonction du cumul de la facture ou du paiement.
    • Aucune des options ci-dessus
       : calculez la taxe de retenue sans seuil.
      Sélectionnez
      Montant net
       pour définir des taux de taxe retenue à la source avec des seuils ou pour créer un taux de taxe retenue à plusieurs paliers. Workday calcule les montants de la taxe retenue à la source uniquement lorsque les transactions atteignent les montants de seuil.
    Calendrier de cumul
    Indiquez le calendrier comptable du taux de taxe retenue à la source.
    Inclure les cumuls en cours
    Désélectionnez cette case pour exclure toutes les factures en cours lors du calcul du taux de taxe retenue à la source en utilisant les seuils cumulés.
  3. Indiquez une
    Date d'effet
    . La date d'effet est la date initiale de la facture ou du paiement à laquelle Workday applique le pourcentage du taux de taxe, les seuils ou les paliers de taux progressifs associés.
  4. Indiquez le pourcentage du taux de taxe pour calculer la taxe retenue à la source.
  5. Indiquez les seuils individuels ou cumulés du taux de taxe retenue à la source.
    • Montant seuil de la transaction
       : la retenue est appliquée lorsque le montant de la transaction atteint le seuil de la transaction.
    • Combinaison de seuils
       : calculez le taux de taxe retenue à la source lorsque le seuil de transaction
      ET
       les seuils de taux sont atteints, ou bien lorsque le seuil de transaction
      OU
       le seuil de taux est atteint.
    • Montant seuil du taux
       pour les paramètres de seuil individuels : la retenue est appliquée lorsque le montant du taux atteint le seuil du taux.
      Vous ne pouvez pas ajouter un montant seuil pour un
      Point de réalisation
       de type
      Paiement
      .
    • Montant seuil du taux
       pour les paramètres de seuil cumulé : saisissez le montant du seuil pour le taux de taxe retenue à la source.
  6. Indiquez les valeurs des paliers progressifs et le pourcentage du taux de taxe pour calculer la taxe retenue à la source.
Configurez les codes de taxe retenue à la source par pays en fonction des taux de taxe.