Éléments de définition : consolidations et éliminations

Administrator Guide

Cette rubrique peut vous aider à prendre les bonnes décisions lors de la planification de la configuration et de l'utilisation des consolidations et des éliminations. Elle explique :

Pourquoi effectuer cette configuration.

Comment cette configuration s'intègre dans Workday.

Les impacts en aval, ainsi que les interactions entre produits.

Les conditions requises en matière de sécurité et les configurations du processus de gestion.

Les questions à se poser et les limites à prendre en compte avant l'implémentation.

Reportez-vous aux instructions détaillées des tâches pour avoir une vision exhaustive de la configuration.

Présentation

La consolidation regroupe les transactions financières de plusieurs unités légales au sein d'une hiérarchie dans un seul état financier. Vous créez des règles pour éliminer les transactions correspondantes lorsque vous consolidez :

Les transactions intercompagnies.

Les participations dans des filiales.

Les intérêts minoritaires.

Avantages pour l'entreprise

Vous pouvez :

Consolider au moins deux unités légales dans une seule entité pour satisfaire aux obligations internationales en matière de reporting réglementaire et de déclaration fiscale.

Éliminer les transactions intercompagnies pour éviter la double comptabilisation.

Exécuter des rapports consolidés tout au long de la période et inclure à tout moment des informations sur les éliminations dans vos rapports.

Créer des écritures qui enregistrent les intérêts minoritaires pour les filiales.

Cas d'utilisation

Lorsqu'une unité légale parent détient directement ou indirectement une participation majoritaire dans une filiale, vous pouvez consolider les unités légales affiliées et générer des états financiers consolidés. Un état financier consolidé élimine les transactions de capitaux propres, intercompagnies et d'intérêts minoritaires, et affiche l'unité légale parent et ses filiales comme une seule entité.

Questions à se poser

Questions	Éléments à prendre en compte
Les filiales sont-elles détenues par l'unité légale parent en totalité ou partiellement ?	Pour les filiales détenues partiellement, définissez le pourcentage de participation.
Quels comptes intercompagnies voulez-vous supprimer lors des consolidations ?	Incluez les comptes intercompagnies et interworktags que vous voulez supprimer lorsque vous configurez les règles d'élimination. Utilisez le premier onglet des règles d'élimination pour ces types d'élimination.
Comment allez-vous régler les transactions intercompagnies ?	Pour effectuer un règlement via une opération de trésorerie, vous devez créer des organisations sous forme d'unités légales dans Workday. Vous pouvez aussi créer une organisation personnalisée ou un autre type d'organisation, tel qu'un centre de coûts, comme worktag de mise en équilibre principal. Les éliminations interworktags ne peuvent pas être réglées avec des opérations de trésorerie et ne seront effectuées que pour le worktag de mise en équilibre principal.
Quel type de participation dans les filiales l'unité légale parent détient-elle ?	Lorsque l'unité légale parent détient une participation majoritaire dans une filiale, configurez des règles d'élimination pour éliminer les participations de l'unité légale parent de la filiale. Si un tiers détient des intérêts minoritaires dans une filiale, définissez les règles d'élimination correspondantes.
Quelle méthode comptable allez-vous utiliser lors de la consolidation ?	Si vous utilisez la méthode par mise en équivalence, automatisez le calcul de la comptabilisation de la participation en définissant des règles dans l'onglet Comptabilisation de la participation des règles d'élimination.
Pour quelles unités légales allez-vous exécuter la comptabilisation de la participation ?	Vos règles d'élimination intercompagnies auront des configurations différentes selon que vous : Exécuter la comptabilisation de la participation sur toutes les unités légales et éliminer les unités légales qui n'utilisent pas la méthode de comptabilisation de la mise en équivalence. Exécuter la comptabilisation de la participation uniquement pour les unités légales qui utilisent la méthode de comptabilisation de la mise en équivalence. Nous vous recommandons d'exécuter la comptabilisation de la participation pour toutes les unités légales détenues. Comme Workday calcule les intérêts minoritaires sur la comptabilisation de la participation pour toutes les unités légales, l'exécution de la comptabilisation de la participation pour toutes les unités légales génère le bon calcul de modification de la participation. Lorsque vous utilisez cette configuration, incluez les comptes de vos règles de comptabilisation de la participation dans vos règles intercompagnies ou interworktags d'élimination afin d'éliminer les écritures de comptabilisation de la participation des unités légales qui utilisent la consolidation par intégration globale. Si vous n'avez pas d'intérêts minoritaires, d'intérêts minoritaires dérivés ou de modifications de la participation, vous pouvez exécuter la comptabilisation de la participation pour les unités légales qui utilisent uniquement la méthode de la comptabilisation de la mise en équivalence. Lorsque vous utilisez cette configuration, vous n'avez pas besoin d'inclure les comptes de vos règles de comptabilisation de la participation dans les règles d'élimination intercompagnies ou interworktags. Toutefois, vous devez créer une hiérarchie d'unités légales distincte pour ne traiter que les écritures nécessaires à la mise en équivalence.
Comptez-vous générer un rapport sur les résultats consolidés pour un calendrier comptable secondaire ?	Créez une hiérarchie distincte pour le calendrier comptable secondaire et sélectionnez-le dans la tâche Modifier le détail de la consolidation .

Lorsque vous prévoyez de calculer et d'enregistrer les éliminations des intérêts minoritaires à l'aide de la tâche

Exécuter les intérêts minoritaires

, tenez compte des éléments suivants :

Questions	Éléments à prendre en compte
Pour quelles devises et hiérarchies effectuez-vous le reporting de consolidation ?	Créez les éléments suivants : Écritures des intérêts minoritaires pour chaque devise et unité légale ou hiérarchie pour laquelle vous générez un rapport. Soldes d'ouverture convertis pour chaque devise de reporting convertie dans laquelle vous effectuez la consolidation. Exemple : si vous effectuez le reporting de consolidation en USD et en EUR, assurez-vous d'avoir des écritures d'intérêts minoritaires pour les deux devises et pour toutes les unités légales ou hiérarchies sur lesquelles vous générez un rapport.
Qui doit adhérer lorsqu'il souhaite effectuer un reporting à l'aide des écritures des intérêts minoritaires ?	Si vous calculez actuellement des intérêts minoritaires, vous pouvez exécuter des rapports sur les intérêts minoritaires persistants. Dans le cas contraire, vous ne pourrez pas générer de rapport en utilisant les lignes d'écritures des intérêts minoritaires. Si vous débutez sur Workday, le système active automatiquement cette option.
Comment calculez-vous actuellement les intérêts minoritaires ?	Si vous n'avez pas exécuté les intérêts minoritaires dans votre environnement client d'implémentation ou de production avant le 21/09/2024, Workday calcule les intérêts minoritaires persistants pour toutes les unités légales détenues par une unité légale parent, qu'elles appartiennent ou non à la même hiérarchie. Si vous calculez actuellement les intérêts minoritaires, ou si votre environnement client a été configuré pour conserver les intérêts minoritaires avant le 21/09/2024, vous pouvez continuer à calculer les intérêts minoritaires pour les unités légales d'une seule hiérarchie. Vous pouvez choisir d'exécuter les intérêts minoritaires par participation plutôt que par hiérarchie en accédant à la tâche Acceptation des lignes d'écritures des intérêts minoritaires .
Envisagez-vous de générer des rapports sur les intérêts minoritaires avec OfficeConnect ?	Pour générer un rapport sur les intérêts minoritaires avec OfficeConnect, vous devez activer l'exécution des intérêts minoritaires par participation dans la tâche Acceptation des lignes d'écritures des intérêts minoritaires . Lorsque vous configurez des structures de participation des unités légales, tenez compte des éléments suivants : L'unité légale parent consolidante de toute hiérarchie de premier niveau pour laquelle vous exécutez des intérêts minoritaires doit être incluse dans cette hiérarchie ou dans une hiérarchie subordonnée. Lorsque l'unité légale parent consolidante de la hiérarchie de premier niveau est incluse dans une hiérarchie subordonnée, vous devez également la définir comme unité légale parent consolidante de la hiérarchie qui la contient ainsi que toute autre hiérarchie subordonnée entre cette hiérarchie et la hiérarchie de premier niveau.
À quel niveau voulez-vous approuver les résultats des intérêts minoritaires ?	Vous pouvez approuver ou refuser les résultats des intérêts minoritaires : Au niveau de la hiérarchie, ce qui réduit le nombre d'événements de processus de gestion nécessitant votre approbation. Au niveau de l'unité légale, ce qui vous donne plus de visibilité et de contrôle sur les résultats des intérêts minoritaires.
Quand allez-vous exécuter des intérêts minoritaires ?	Vous pouvez exécuter des intérêts minoritaires maintenant ou planifier leur exécution.
Quel type de participation en intérêts minoritaires votre unité légale détient-elle ?	Vous pouvez paramétrer les intérêts minoritaires pour calculer la participation directe dans la tâche Mettre à jour les règles d'élimination . Pour générer un rapport sur les lignes d'écritures des intérêts minoritaires, ou pour calculer les intérêts minoritaires pour toutes les unités légales détenues, vous devez définir les intérêts minoritaires pour calculer la participation directe. Nous prévoyons de retirer la possibilité de calculer les intérêts minoritaires pour la participation indirecte dans une future mise à jour.

Lorsque vous prévoyez de calculer et d'enregistrer la comptabilisation de la participation à l'aide de la tâche

Comptabilisation de la participation

, tenez compte des éléments suivants :

Questions	Éléments à prendre en compte
Comment les modifications des intérêts minoritaires et de la participation affecteront-elles vos règles de comptabilisation de la participation ?	Lorsque vous utilisez les intérêts minoritaires, ainsi que le suivi et l'imputation des modifications de participation, nous vous recommandons d'exécuter la comptabilisation de la participation pour toutes les unités légales et d'éliminer les unités légales autres que de mise en équivalence. Lorsque vous n'utilisez pas les intérêts minoritaires et que vous suivez et imputez les modifications de participation, vous pouvez exécuter la comptabilisation de la participation uniquement pour les unités légales qui nécessitent des consolidations par mise en équivalence. Lorsque des entités détenues ne sont pas soumises aux écritures de mise en équivalence, vous pouvez créer une hiérarchie d'unités légales distincte pour traiter uniquement les écritures de mise en équivalence nécessaires.
Dans quelle devise prévoyez-vous d'enregistrer les investissements dans des filiales ?	Lorsque vous créez des règles de comptabilisation de la participation, vous pouvez enregistrer les participations dans des filiales dans la devise du livre de la filiale ou de l'unité légale parent. Votre choix détermine le processus de réévaluation des investissements. Lorsque vous enregistrez dans la devise du livre de la filiale, vous pouvez : Incluez le compte de participation dans une filiale dans une règle de réévaluation. Exécutez la réévaluation pour l'unité légale à l'aide de cette règle de réévaluation. Exécutez la comptabilisation de la participation pour votre unité légale. Après avoir enregistré la comptabilisation de la participation sur le compte de participation dans une filiale, exécutez de nouveau la réévaluation. Lorsque vous enregistrez la participation dans la devise du livre parent, vous enregistrez la participation dans une filiale aux taux historiques. Pour réévaluer ces investissements, vous pouvez : Imputer un écart de conversion cumulé. Ajoutez le compte d'écart de conversion cumulé à vos règles de comptabilisation de la participation. Exécutez la comptabilisation de la participation pour votre unité légale.
Comment avez-vous configuré la mise en équilibre par worktag dans votre environnement client ?	Workday prend en charge la mise en équilibre par worktag principal et facultatif dans la comptabilisation de la participation une fois que vous avez configuré vos règles de comptabilisation de la participation pour désigner les worktags de mise en équilibre comme worktags cible.

Recommandations

Lorsque vous configurez des règles d'élimination pour les comptes intercompagnies et interworktags :

Sélectionnez un compte unique comme compte d'écart. Un compte unique garantit que Workday suit les différences si les comptes intercompagnies et interworktags n'affichent pas un montant nul lors de la consolidation.

Mettez à jour les règles de clôture de fin d'exercice lorsqu'une règle de comptabilisation de la participation génère un résultat net afin de vous assurer que le résultat de l'exercice en cours est correctement reporté chaque exercice.

Lorsque vous créez des rapports personnalisés pour éliminer les interworktags, assurez-vous d'effectuer les actions suivantes :

Pour chaque sous-rapport, désélectionnez l'option

Ne pas afficher l'invite lors de l'exécution

dans l'invite

Worktags de mise en équilibre

Lors de l'exécution du rapport personnalisé, sélectionnez la valeur

Worktags de mise en équilibre principaux

dans l'invite

Worktags de mise en équilibre

Lorsque vous enregistrez les intérêts minoritaires, définissez une règle d'élimination pour chaque compte ou regroupement de comptes sur lequel vous souhaitez calculer les intérêts minoritaires.

Lorsque vous configurez des règles pour la comptabilisation de la participation :

Sélectionnez un compte de provisions. Si vous ne sélectionnez pas de compte, Workday effectue le suivi des pertes, mais ne les enregistre pas.

Enregistrez les résultats de la comptabilisation de la participation dans la devise de base de la filiale pour enregistrer les éliminations avec précision et automatiser la réévaluation de la participation dans une filiale.

Ajoutez des écritures de comptabilisation des intérêts minoritaires et de la participation à des groupes d'opérations de clôture de période (nouveaux ou existants).

Actions requises

Pour garantir l'exactitude du calcul des consolidations par Workday :

Renseignez la hiérarchie d'unités légales.

Vérifiez que chaque unité légale de la hiérarchie partage le même plan de comptes et un calendrier comptable principal ou secondaire. Les unités légales peuvent utiliser des devises (de base) différentes pour leur comptabilité.

Pour chaque unité légale de la hiérarchie, renseignez le détail des participations.

Configurez les éliminations et les règles de consolidation avec la méthode des capitaux propres.

Activez la génération de rapports utilisant les lignes d'écriture des intérêts minoritaires si vous avez calculé ces intérêts.

Activez l'invite

Devise convertie

lorsque vous créez un rapport personnalisé pour générer un rapport de consolidation. Workday utilise cette valeur pour effectuer les éliminations des intérêts minoritaires, et la participation dans une filiale et les capitaux propres d'une filiale.

Limites

Workday ne prend pas en charge la mise en équilibre par worktag dans les écritures des intérêts minoritaires. Lorsque vous devez ajouter des worktags aux écritures des intérêts minoritaires, vous pouvez créer une écriture manuelle ou une répartition pour imputer les écritures directement dans la filiale détentrice des intérêts minoritaires, en utilisant un code norme qui est uniquement inclus dans les rapports financiers consolidés.

Définition de l'environnement client

Vous pouvez utiliser la tâche

Modifier la définition de l'environnement client - Finances

afin d'activer les options pour :

Inclure les types de worktag pour les résultats des exercices en cours.

Ajouter le type de worktag d'unité légale affiliée intercompagnies.

Contrepasser les écritures opérationnelles et d'intérêts minoritaires.

Sécurité

Domaine	Élément à prendre en compte
Set Up: Consolidation dans le domaine fonctionnel Financial Accounting.	Permet de configurer des règles d'élimination.
Process: Equity Pickup dans le domaine fonctionnel Financial Accounting.	Permet d'exécuter et de calculer la comptabilisation de la participation.
Set Up: Financial Accounting dans le domaine fonctionnel Common Financial Management.	Permet de créer des informations sur les participations.
Process: Noncontrolling Interest dans le domaine fonctionnel Financial Accounting.	Permet de créer des écritures comptables.
Process: Noncontrolling Interest Opt-in dans le domaine fonctionnel Financial Accounting.	Peut activer le reporting des intérêts minoritaires en utilisant les écritures correspondantes et le calcul des intérêts minoritaires par participation. S'applique uniquement aux groupes non limités.

Processus de gestion

Processus de gestion	Élément à prendre en compte
Événement de comptabilisation de la participation	Vous pouvez approuver et refuser les écritures de comptabilisation de la participation.
Événement d'exécution du groupe des intérêts minoritaires	Vous pouvez approuver et refuser les résultats du groupe des intérêts minoritaires. Workday crée un résultat de ce type par hiérarchie pour laquelle vous exécutez des intérêts minoritaires.
Événement d'exécution des intérêts minoritaires	Vous pouvez ajouter Événement d'exécution des intérêts minoritaires en tant que sous-processus du processus de gestion Événement d'exécution du groupe des intérêts minoritaires . Cela vous permet de pré-approuver et de refuser les résultats des intérêts minoritaires pour des filiales ou des unités légales dans une hiérarchie.

Reporting

Vous pouvez exécuter le rapport

Balance consolidée

pour réviser les éliminations suivantes :

Intercompagnies et interworktags.

Intérêts minoritaires.

Vous pouvez utiliser les rapports suivants pour afficher les résultats des intérêts minoritaires et les lignes d'écritures :

Rechercher des écritures de consolidation

Rechercher des lignes d'écriture de consolidation

Vous pouvez utiliser le rapport

Résultats des intérêts minoritaires en attente

pour afficher et annuler les résultats des intérêts minoritaires.

Vous pouvez afficher les écritures de comptabilisation de la participation dans les éléments suivants :

Rapport de balance standard.

Rapport de balance consolidée composite.

Intégrations

Services web	Éléments à prendre en compte
Get Company Ownership Details Full List	Récupère les informations sur la participation de l'unité légale, y compris tous les instantanés associés correspondants.
Get Consolidation Details of Company Hierarchy	Récupère le détail de la consolidation des hiérarchies d'unités légales.
Get Noncontrolling Interest Results	Récupère tous les résultats des intérêts minoritaires.
Put Company Ownership Detail Full List	Télécharge des instantanés du détail des participations de l'unité légale.
Put Consolidation Details of Company Hierarchy	Télécharge le détail de la consolidation des hiérarchies d'unités légales.
Put Noncontrolling Interest Result	Crée en masse les soldes des intérêts minoritaires lorsque vous effectuez un reporting à l'aide d'écritures d'élimination persistantes.

Relations et interactions

Fonctionnalités	Éléments à prendre en compte
Profil intercompagnies de l'unité légale	Vous utilisez ce profil pour définir les relations entre les unités légales dans Workday. Le profil vous permet d'indiquer les unités légales autorisées à lancer des transactions et celles autorisées uniquement à régler des transactions.
Définir une entité légale unique	Vous partagez cette fonctionnalité avec Workday Payroll (USA). Définissez la relation avec l'unité légale pour permettre à plusieurs unités légales de se regrouper en une seule unité légale.
Mise en équilibre par worktag	Vous pouvez éliminer les worktags principaux mais pas les worktags facultatifs.

Workday propose un kit appelé Touchpoints Kit, qui rassemble plusieurs ressources pour vous aider à mieux comprendre les relations de configuration dans votre environnement client. Pour en savoir plus sur ce kit, visitez notre page Workday Touchpoints Kit sur le site Workday Community.

Configurer les règles d'élimination intercompagnies et interworktags

Étapes : définir les intérêts minoritaires persistants

Configurer les règles d'élimination de la comptabilisation de la participation

Exécuter les intérêts minoritaires

Calculer les résultats de la comptabilisation de la participation

Note de la version de la fonctionnalité 2024R2 : Intérêts minoritaires pour toutes les unités légales détenues

Note de la version 2024R2 : hub Clôture et consolidation